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前言 1

第一篇 总论 3

第一章 外国投资与投资环境 3

第一节 外国投资的概念、特征、作用 3

一、外国投资的概念及其特征 3

二、外国投资的作用 9

三、当前国际投资的趋势 15

第二节 投资环境 19

一、投资环境的概念与评估 19

二、投资抉择与投资环境调查 22

第三节 法制环境的分析 42

一、法制环境的涵义及其重要性 42

二、各国主要法制环境的概况 47

1.公司法 47

2.反垄断法 83

3.外汇管理法 95

4.出入国管理法 102

5.劳动关系法 105

6.产品责任法 122

7.消费者保护法制 126

8.税法 128

9.其他有关各法 132

第四节 我国投资环境 138

第五节 外国投资的法律保护 143

一、外国投资法律保护的概念及其形态 143

二、国际投资保护的形态 145

三、我国对外国投资的法律保护 149

第二章 外资政策与外资立法 155

第一节 各国外资政策与外资立法 155

一、发达国家 157

1.美国 157

2.加拿大 166

3.法国 176

4.英国 178

5.德国 179

6.比利时 180

7.荷兰 182

8.澳大利亚 184

9.日本 187

二、发展中国家 190

1.新加坡 190

2.马来西亚 192

3.泰国 199

4.非洲国家 204

(1)埃塞俄比亚 205

(2)马达加斯加 208

(3)坦桑尼亚 209

5.亚洲中东及北非国家 212

6.拉丁美洲-安第斯条约国 213

三、东欧国家 222

第二节 我国外资政策与外资立法 231

第三节 外国投资法的作用 237

第四节 外国投资法体系 241

一、概述 241

二、我国外资法体系 249

第二篇 分论 261

第三章 外国投资者的法律地位 261

第一节 概述 261

第二节 公司、企业、个人的法律地位 262

一、个人(自然人) 262

1.个人作为投资者的资格 262

2.外国自然人身分的确定 265

二、公司与企业 266

1.公司或企业作为投资者的资格 266

2.公司国籍的确定 268

第三节 跨国公司的法律地位和法律关系 272

一、跨国公司的概念与特征 273

二、跨国公司在国内法上的地位 274

1.子公司 275

2.分公司 276

3.母公司或总公司 276

三、跨国公司产生的法律关系 277

1.跨国公司内部间的各种关系 277

2.跨国公司实体与其他企业、公司间的关系 279

3.跨国公司与东道国间的关系 280

4.跨国公司与母国间的关系 281

四、跨国公司的国际法律地位 281

1.跨国公司与特许契约 282

2.跨国公司与华盛顿公约 283

3.跨国公司与联合国跨国公司行动守则 286

第四节 外国投资者的待遇标准 291

一、公平和公正待遇 292

二、国际标准待遇 294

三、国民待遇和最惠国待遇 299

1.国民待遇 299

2.最惠国待遇 304

3.国民待遇和最惠国待遇条款 305

4.对国民待遇标准的评论 307

(1)国民待遇的效力问题 307

(2)国民待遇的适用范围问题 308

第五节 外国投资者的权利和义务 310

一、外国投资者的义务 311

二、外国投资者的权利 316

三、东道国政府保留的权利 317

1.国内立法 317

2.国际性文件 318

第一节 外国投资的法律特征 321

第四章 外国投资资本结构及其运营规则 321

第二节 外国投资的资本构成 325

一、现金 326

二、有形资产 328

1.有形资产作为出资的条件 328

2.有形资产作为出资的权利担保 329

3.有形资产作为出资的作价 329

4.有形资产作为出资的交付时间 331

三、工业产权和专有技术 332

1.工业产权和专有技术作为出资的条件 333

2.工业产权和专有技术作为出资的权利担保 333

3.工业产权和专有技术作为出资的作价 334

第三节 外国投资的范围 335

第四节 外国投资的投资比例 340

一、投资比例的实质 340

二、当地化 343

第五节 外国投资的转让 346

第六节 外国投资的期限 349

第五章 外国投资企业的形式 353

第一节 合资经营企业 353

一、合营企业的特点与作用 353

1.由外方与当地方共同举办 353

2.双方共同投资 355

3.双方共同经营管理 357

4.双方共担风险，共负盈亏 357

二、合营企业的法律性质和组织形式 359

1.合营企业的法律性质 359

2.合营企业的组织形式 362

(1)组成公司 362

(2)合伙 363

第二节 合作经营企业 366

一、合作经营的发展与作用 366

二、合作经营企业的法律性质与组织形式 368

1.依法以合同约定投资或者合作条件 370

三、合作企业的法律特点 370

2.依企业性质采取不同的管理方式 371

3.依合同约定分配收益和回收投资 372

(1)收益分成方式 372

(2)外方合作者投资原本的回收 372

第三节 合作开发自然资源 374

一、合作开发的概念与作用 374

二、合作开发的法律性质与特征 375

1.国家对自然资源享有永久主权 375

(1)石油资源的所有权和管辖权 375

(2)石油开采权 375

2.当事人资格具有特殊性 376

3.特殊的合作方式 377

三、国际合作开采石油的法律形式 378

1.特许协议或租让制 378

(1)合营企业 381

2.合营制 381

(2)联合作业协议 382

3.服务合同或承包合同 383

4.产品分成合同 385

5.我国合作开采海洋石油资源的方式 386

第四节 外资企业 386

一、外资企业的概念与特征 386

二、外资企业的法律性质和组织形式 387

三、外资企业的历史发展和作用 389

第六章 投资契约与章程 392

第一节 投资契约的概念与种类 392

一、投资契约的概念 392

二、投资契约的种类 394

1.合资经营契约 394

2.合作经营契约 395

3.合作开发自然资源契约 395

一、投资契约属于国内法契约 396

第二节 投资契约的性质--兼评“国家契约” 396

二、特许协议的法律性质问题 398

第三节 投资契约的基本内容 406

一、合营契约的基本内容 407

1.格式(Ⅰ) 407

2.格式(Ⅱ) 410

3.格式(Ⅲ) 411

二、合作经营契约的基本内容 416

三、合作开发自然资源契约的基本内容 417

第四节 投资契约的效力 421

一、投资契约的有效性与合法性 421

二、特许协议的法律效力问题 424

第五节 投资契约的法律适用 431

一、法律适用的一般原则 431

1.非国内法适用 433

(1)契约条款法又称当事人法 433

二、特许协议的法律适用问题 433

(2)双方当事人公认的法律原则 434

(3)国际法 435

(4)文明国家所公认的一般法律原则 436

2.国内法适用 437

(1)排他地适用东道国法律 438

(2)排他地适用特定时间的东道国法律 438

(3)同时适用东道国与投资者本国的国内法 440

(4)东道国国内法与善意及诚信原则 440

(5)结合适用东道国国内法与国际法 440

(6)结合多种因素决定可适用的法律 441

第六节 章程 443

一、章程的性质与基本内容 443

二、章程的效力 447

1.章程与投资契约的关系 447

2.章程的修改 448

一、中外合资经营企业合同参考格式(英文) 449

第七节 投资契约与章程参考格式 449

二、中外合资经营企业合同参考格式(中文) 473

三、中外合资经营企业章程参考格式(英文) 486

四、中外合资经营企业章程参考格式(中文) 507

第七章 外国投资的审查与批准制度 518

第一节 概述 518

一、外国投资审查与批准的含义 518

二、审批制度的目的和作用 518

三、审批的内容 521

四、审批制度的种类 527

第二节 审批的程序和标准 531

一、审批程序 531

1.初步谈判 531

2.初步申请或立项 533

3.正式申请 536

4.审查与批准 537

1.审批机构 540

二、审批机构、期限和文件 540

2.审批期限 544

3.文件 545

三、外资审查的标准 546

1.外资审查标准的结构 546

2.积极标准和消极标准 548

第三节 外国投资审批的法律效果 550

一、批准给输入国和投资者带来的法律效果 551

二、批准与合同法和条约法的关系问题 554

三、不合程序的申请及未依法申请的法律后果 559

第八章 经营管理与劳动雇用 562

第一节 企业内部管理机构 563

一、最高权力机构 566

1.职权 568

2.会议 571

二、业务执行与经营决策机构 585

1.董事会的职权 586

2.董事会的组成 588

3.董事会会议 594

三、监察机构 595

四、日常经营管理机构 597

1.经理人员的选任 598

2.经理人员的职权 601

3.经理人员的责任 603

第二节 经营管理内容 604

一、经营自主权 604

二、计划管理 608

三、购销业务管理 611

1.物资采购的管理 611

(1)国内采购 612

(2)国外采购 616

2.产品销售的管理 619

(1)产品外销 619

(2)产品内销 622

四、财务会计管理 624

1.财务机构的设置及其职责 631

2.会计年度 632

3.记帐文字 632

4.记帐本位币 632

5.记帐方法 632

6.会计报表 633

7.存货的核算 633

8.固定资产的核算 633

9.利润的核算 634

10.审计 635

五、场地使用管理 636

1.场地使用权的取得 637

2.场地使用费 640

3.场地使用权期限 641

一、劳动人事管理 642

1.劳动人事管理的法律依据 642

第三节 劳动雇用 642

2.职工的雇用与解雇 644

3.职工的工资与福利 647

二、劳动合同 650

1.劳动合同的签订与主要内容 650

2.劳动合同的性质 651

三、人员比例安排的法律规定 652

四、工会的法律地位 655

第九章 外资立法与技术引进 657

第一节 发展中国家的技术输入管制立法 658

一、拉丁美洲国家有关技术输入的政策与立法 658

1.巴西 659

2.阿根廷 661

3.墨西哥 662

4.安第斯集团 663

二、亚洲国家有关技术输入的政策与立法 665

1.印度 666

2.菲律宾 667

三、非洲国家有关技术输入的政策与立法 668

第二节 发达国家的技术输入管制立法 671

一、日本有关技术输入的政策与立法 672

二、加拿大有关技术输入的政策与立法 678

三、美国有关技术输入的政策与立法 681

第三节 发展中国家与发达国家技术输入管制立法之比较 686

一、立法目的 687

二、立法原则 690

三、技术输入的管制方式 691

第四节 我国的技术输入管制立法 693

一、我国的技术输入概况 693

二、我国技术输入管制立法的发展 694

1.技术输入管制的专门立法 695

2.外商投资企业法 696

3.工业产权法 698

4.外汇和税收管理的立法 699

三、我国技术输入管制立法的一般特征 701

1.立法结构 701

2.立法目的 702

3.我国技术输入管制的主要方式 702

第十章 政治风险的保证 704

第一节 概说 704

第二节 外汇保证与外汇管理 707

一、外汇风险对外国投资的影响 707

1.外汇与外汇风险 707

2.外汇风险对外国投资的影响 709

二、外汇风险的法律保证 710

1.外汇管理法 711

(1)执行机构 712

(2)受管制对象 713

(3)管理范围 715

(4)外币判决 718

(5)我国外汇管理法 718

(6)评价 723

2.外资法 723

(1)直接投资的批准、登记或通报 724

(2)利润和红利汇出的保证 725

(3)提成费与劳务支付的保证 728

(4)资本回收的保证 730

(5)外国雇员工资汇出的保证 732

(6)我国外资法关于外国资金汇出的保证 733

3.投资保险法 735

(1)责任范围 736

(2)除外责任 736

(3)赔偿 737

(4)补偿及追回款项的处理 737

(5)争议处理 737

(6)评价 738

4.双边投资保护协定 739

(1)自由汇兑范围 739

(2)汇兑自由的限制 740

(3)汇兑和转移条件 741

(4)代位权中的资金转移 741

5.多边投资担保机构公约 743

(1)承保外汇风险范围 743

(2)除外责任 744

(3)代位权中的资金转移 744

(4)货币 744

(5)兑换率 745

(6)赔偿额计算 746

(7)保险费率 747

6.国际法上的汇兑自由问题 747

三、关于外汇平衡与调剂的法律措施 750

1.政府调剂 752

2.企业自身调剂 753

(1)出口 753

(2)推销国内产品出口 754

(3)扩大外币计划结算范围 755

(4)人民币资金再投资 756

(5)直接申请外币贷款 757

(6)外汇调剂中心 757

(7)人民币抵押贷款 759

3.几点建议 760

四、几点思考 761

第三节 国有化的法律保证 763

一、国有化风险与投资的安全性 763

二、国有化的理论基础 765

1.公共目的和法律程序 768

2.尊重国际条约和国家契约 769

4.无歧视 770

3.支付公正补偿 770

三、关于国有化的立法原则 774

1.直接国有化与间接国有化 774

(1)国内立法 776

(2)国际条约 777

(3)国际判例 778

2.关于国有化保证的国内立法和国际立法 782

(1)国内立法 782

(2)国际立法 784

3.国有化的补偿 789

(1)理论原则 789

(2)立法原则 797

(3)判例比较 798

(4)国家补偿实践 802

第四节 政治风险保证的国际机构 808

一、概说 808

1.合格的风险 809

二、多边投资担保的基本制度 809

2.合格的投资 811

3.合格的投资者 813

4.机构的代位权 815

三、多边投资担保机构的投资促进业务 816

1.机构投资促进业务的多样性和整体性 816

2.机构投资促进业务联系的广泛性和独创性 817

3.机构投资促进业务的永久性和有效性 818

四、多边投资担保机构的作用 819

五、我国参加多边投资担保机构的现实意义 820

第十一章 对外投资的鼓励与优惠 824

第一节 税收和税收优惠 824

一、税收和税收优惠的作用 824

二、所得的分类 827

1.所得的概念 827

2.所得的分类 828

(2)日本 829

(3)新加坡 829

(1)美国 829

3.所得来源地的确定 830

(1)利息 831

(2)股息 831

(3)个人劳务所得 831

(4)租金和特许权使用费 832

(5)不动产所得 832

(6)动产所得 832

(7)制造业所得 832

(8)保险所得 832

(9)来源于航空器或船舶的所得 832

三、纳税人的确定 835

1.确定居民纳税人的原则 836

(1)自然人居民纳税人的确定原则 836

(2)法人居民纳税人的确定原则 839

(1)美国 841

2.各国税法关于居民纳税人原则的规定 841

(2)英国 842

(3)日本 843

(4)新加坡 843

(5)印度 843

四、税收管辖权 844

1.税收管辖权的一般理论 844

2.行使来源地税收管辖权的有关问题 846

1.发达国家的涉外税收优惠 850

五、税收优惠 850

2.发展中国家的涉外税收优惠 855

(1)按产业政策给予税收优惠 857

(2)按地区发展政策给予税收优惠 858

(3)按照技术政策给予税收优惠 858

(4)按出口鼓励政策给予税收优惠 859

(5)鼓励利润再投资的税收优惠 859

(2)企业所得税方面的税收优惠 861

3.我国的涉外税收优惠 861

(1)预提税方面的税收优惠 861

(3)关税和工商统一税方面的税收优惠 863

(4)其他优惠 864

六、我国涉外税收制度及税收优惠的新发展 865

1.制定新税法的必要性 865

2.新税法的主要发展 868

3.其他主要规定 873

七、国际税收条约 875

1.概述 875

2.国际税收条约的主要内容 876

(1)适用范围 877

(2)征税权的划分 879

(3)避免国际重复征税的方法 881

(4)关于无差别待遇 882

(5)防止国际偷漏税 883

3.中国关于双边税收协定的实践 884

第二节 其他鼓励与优惠措施 887

一、财政补贴、资金援助 887

二、信贷融资优惠 891

三、其他优惠鼓励措施 892

第三节 经济特区 894

一、世界经济性特区概论 894

1.经济性特区的概念 894

2.经济性特区的产生和发展 894

3.经济性特区的分类和分布 897

4.经济性特区的基本特征 899

5.经济特区的作用 900

二、世界上一些国家和地区经济性特区的立法 900

1.美国 901

2.南斯拉夫 902

3.我国台湾省 903

4.韩国 905

5.菲律宾 907

6.马来西亚 909

7.泰国 910

8.新加坡 910

9.爱尔兰 912

10.埃及 913

三、我国的经济特区 914

1.我国经济特区的建立和发展 914

2.我国经济特区的性质 916

3.我国经济特区的立法情况 917

4.我国经济特区立法的特征 919

5.进一步完善特区立法 921

四、世界出口加工区、科学园区对照表 922

1.亚洲若干出口加工区优惠待遇比较表 922

2.亚洲地区七个出口加工区管理体制比较分析表 930

3.世界部分科学技术园区(高技术区)比较 932

一、投资争议的含义、种类及特殊问题 938

第一节 概述 938

第十二章 投资争议的解决 938

二、解决投资争议方法的规定 941

1.确立解决方法规定的重要意义 941

2.确立解决方法的各种努力及各种类型的规定 944

(1)投资契约层次的努力和规定 944

(2)国内法层次上的努力和规定 944

(3)双边条约层次上的努力和规定 945

(4)多边公约层次上的努力和规定 946

3.资本输入国关于解决方法的立法 947

三、解决投资争议的具体方法及各国的一般态度 949

第二节 协商与调解 951

一、协商 952

二、调解 953

1.调解的含义和特点 953

2.各国关于调解解决投资争议的规定和实践 954

3.评价 958

一、东道国当地救济的含义及适用的特点 959

第三节 东道国当地救济 959

二、东道国当地救济的国际法律依据 960

1.用尽当地救济规则 960

2.对自然资源永久主权原则 961

三、各国关于通过当地救济解决投资争议的规定及实践 963

四、评价 969

第四节 仲裁 977

一、仲裁的概念及特点 977

1.仲裁的概念 977

2.仲裁的特点 978

二、利用仲裁的法律依据和实际原因 979

三、各国对利用仲裁解决投资争议的一般态度和规定 983

1.发达国家 983

2.发展中国家 984

3.中国 988

1.仲裁事项 989

四、仲裁协议 989

2.仲裁形式与仲裁机构 991

五、仲裁裁决的执行 1000

1.国家为败诉方裁决的执行 1001

2.国营企业为败诉方裁决的承认与执行 1005

六、评价 1010

第五节 ICSID公约与各国外资立法 1012

一、公约的基本内容 1013

二、世界各国对公约的态度 1014

三、各缔约国关于利用ICSID的规定及实践 1017

1.同意中心管辖的形式 1017

2.同意中心管辖的范围 1021

3.同意中心管辖的种类 1023

4.关于当事人资格 1023

5.中心管辖与当地救济的关系 1026

6.关于中心仲裁适用的法律 1027

四、关于我国利用公约的对策思考 1029