怎样进行地方税务管理与稽查PDF电子书下载

2．地方税包括哪些税种 1

3．地方税收有哪些特点 1

1．什么是地方税 1

4．地方税收有哪些职能 2

5．地方税收有哪些作用 3

6．什么是税收征收管理 4

7．什么是《税收征管法》 4

8．《税收征管法》有哪些特点 5

9．《税收征管法》的适用范围有哪些 6

10．如何确定税收的开、停、减、免、退、补 6

11．什么是纳税人 7

12．什么是扣缴义务人 7

13．什么是办税人员 7

14．办税人员有哪些职权 8

16．税收征收管理由什么部门主管 9

15．办税人员的任务是什么 9

17．《税收征管法》对税务人员有什么要求 10

18．对举报违反税收法律的行为有何规定 10

一、税务登记 11

19．为什么要办理税务登记 11

20．税务登记有哪几种 12

21．地税税务登记的范围有哪些 13

22．工商、税务部门应如何衔接税务登记 14

23．新开业怎样办理税务登记 14

24．扩大经营范围要不要办理税务登记 16

25．转业、改组、分设、合并、联营如何办理重新登记 16

26．集体企业转个人承包是否要办理税务登记 17

27．设立分支机构是否要办理税务登记 17

28．怎样办理变更登记 17

29．怎样办理注销税务登记 18

30．有从事生产、经营业务的行政事业单位是否要办理税务登记 19

32．免税单位是否要办理税务登记 20

31．没有营业执照能否办理税务登记 20

33．哪些纳税人可不办理税务登记 21

34．办理税务登记有哪些手续 21

35．怎样填写税务登记申请表 22

36．税务登记应在什么时间和机构办理 23

37．怎样保管、使用税务登记证 24

38．如何领取和保管代扣代缴、代收代缴税款凭证 24

39．什么是税务登记的验证和换证 25

40．怎样办理外出经营手续 25

二、帐簿、凭证管理 27

41．对纳税人的帐簿设置有何要求 27

42．纳税人无建帐能力怎么办 28

44．扣缴义务人怎样设置帐簿 29

45．对采用计算机记帐的扣缴义务人有哪些要求 29

43．财务、会计制度如何确认 29

46．帐簿、凭证和报表的文字使用有何规定 30

47．帐簿、凭证和报表的保管有哪些规定 30

48．帐簿、凭证管理有哪些要求 31

49．完税凭证管理有何要求 32

50．完税凭证有哪几类 32

51．完税凭证的填用有哪些要求 33

三、纳税申报 35

52．什么是纳税申报 35

53．为什么要进行纳税申报 35

54．怎样进行纳税申报 36

55．纳税申报有哪几种形式 36

56．纳税申报有哪些要求 37

57．填写纳税申报表的基本要求有哪些 39

58．遇特殊情况不能按时申报怎么办 39

60．为什么必须按期申报纳税 40

59．申报期限最后一天遇到节假日怎么办 40

61．不按期申报受何处罚 41

62．财务报表是否能代替纳税申报表 41

四、税款征收 43

63．税款征收有哪些规定 43

64．怎样履行扣缴义务 44

65．按时纳税有困难怎么办 44

66．税款征收方式有哪几种 45

67．什么是查帐征收 45

68．什么是查验征收 46

69．什么是查定征收 47

70．什么是定期定额征收 47

71．什么是委托代征 48

72．什么是代扣代缴 49

73．代扣单位多扣或少扣税款怎么办 49

74．怎样填写代扣代缴凭证 49

75．委托代征有哪些要求 50

76．什么是自核自缴 51

77．纳税期限如何确定 51

78．如何办理减税、免税 52

79．如何核定应纳税额 53

80．无照经营又不缴纳税款的如何处理 54

81．什么是纳税保证金 54

82．什么是纳税担保 55

83．什么是纳税担保人和实物担保 55

84．什么是税收保全措施 56

85．为什么要采取税收保全措施 56

86．怎样采取税收保全措施 57

87．怎样采取强制执行措施 58

88．怎样履行扣押、查封商品手续 59

89．扣押、查封商品怎样计价 59

91．纳税人多缴了税款怎么办 60

90．欠缴税款的纳税人需出境怎么办 60

92．纳税人少缴了税款怎么办 61

五、税务检查 63

93．什么是税务检查 63

94．税务检查有哪些形式 63

95．纳税人如何接受检查 64

96．什么是税务案件 64

97．什么是税务稽查 64

98．税务稽查范围有哪些 65

99．怎样履行税务稽查 66

100．怎样确认稽查对象 66

101．公民怎样进行税务举报 67

102．哪些稽查对象要立案 67

103．怎样确定税务案件管辖权 68

104．哪些案件需组织力量查处 68

106．怎样熟悉稽查情况 69

105．哪些情况可不发稽查通知 69

107．为什么要实施稽查回避制度 70

108．怎样实施税务稽查 70

109．税务稽查的证人怎样确认 71

110．税务稽查如何取证 72

111．税务稽查应注意哪些事项 72

112．怎样解除查封、扣押和暂停支付 73

113．税务稽查中遇何种情况需收纳税保证金 74

114．《税务稽查报告》包括哪些内容 74

115．税务稽查审理包括哪些内容 75

116．《税务处理决定书》包括哪些内容 75

117．审理时间如何确定 76

118．纳税人未按决定书执行要受何处罚 77

119．移送案件是否需缴清税款 77

121．稽查案卷包括哪些内容 78

120．怎样奖励举报有功人员 78

122．稽查案卷的保管期限如何确定 79

123．税务案件有哪些来源 79

124．什么是税务检查证 80

125．什么是税收法律责任 80

126．纳税人未办理税务登记如何处理 80

127．纳税人未设置帐簿如何处理 81

128．未按规定保管帐簿、凭证如何处理 81

129．纳税人未报送财会制度如何处理 81

130．扣缴义务人未设置帐簿怎样处理 82

131．纳税人未办理申报如何处理 82

132．扣缴义务人未报送代扣代缴报表如何处理 82

134．构成偷税的条件是什么 83

135．纳税人犯偷税罪如何处理 83

133．什么是偷税 83

136．纳税人转移、隐匿财产逃避纳税如何处理 84

137．纳税人向税务人员行贿如何处理 85

138．骗取国家出口退税如何处理 85

139．什么是抗税，犯抗税罪如何处理 86

140．少缴或不缴税款如何处理 86

141．应扣未扣、应收未收税款如何处理 86

142．非法印制发票怎样处理 87

143．《税收征管法》规定的行政处罚权限有哪些 87

144．阻碍执行公务如何处理 88

145．税务人员协助纳税人偷税、抗税如何处理 89

146．税务人员收受、索取纳税人财物如何处理 89

147．玩忽职守少征税款如何处理 90

148．擅自减、免、退、补税如何处理 90

150．为什么要加强发票管理 91

149．什么是发票 91

六、发票管理 91

151．发票管理范围包括哪些 92

152．发票有几联，各联次有什么用途 92

153．什么是发票的防伪专用品 92

154．发票由哪一级负责印制 93

155．发票监制章由哪一级制作和发放 93

156．纳税人怎样办理自印发票 94

157．纳税人怎样购领发票 95

158．临时需用发票怎样办 95

159．纳税人临时外出经营如何购领发票 95

160．取得发票时应注意哪些问题 96

163．为什么不能拆本使用发票 97

164．什么是开“大头小尾”发票 97

162．哪些情况下纳税人必须开具发票 97

161．发票有质量问题怎么办 97

165．什么是开“东买西开”发票 98

166．为什么要严格控制红字发票 98

167．什么是“空头发票”，有什么危害 99

168．发票开错了怎么办 99

169．怎样鉴别真伪发票 99

172．纳税人举办展览会时怎样取得发票 100

171．分支机构怎样取得发票 100

170．“关、停、并、转”时，未用完发票如何处理 100

173．纳税人举办展览会怎样使用发票 101

174．已用发票的存根保存多久 101

175．发票能否带到外地（跨市）使用 101

176．发票遗失、被窃、被盗怎么办 102

177．什么是发票换票证 102

178．发票换票证的使用范围怎样确定 102

181．违反发票管理法规，导致他人未缴、少缴税款如何处理 103

182．哪些行为属于未按规定印制发票 103

179．非法邮寄、携带、运输及存放空白发票如何处理 103

180．私印、伪造、倒卖发票怎样处理 103

183．纳税人领购发票应注意哪些问题 104

184．纳税人开具发票应注意哪些问题 105

185．纳税人取得发票应注意哪些问题 105

186．纳税人保管发票应注意哪些问题 106

187．纳税人如何接受发票检查 106

188．哪些行为属于违反发票管理的行为，应如何处理 107

189．税务机关进行发票检查可行使哪些权力 107

190．税务人员进行发票检查时应履行哪些职责 108

七、税务行政复议及听证 109

191．什么是税务行政复议 109

192．在纳税问题上发生争议怎么办 109

193．受理复议的范围有哪些 110

194．复议申请书的内容有哪些 111

197．复议申请如何处理 112

195．复议委员会有哪些职责 112

196．复议委员会办公室有哪些职责 112

198．如何做好复议审理工作 113

199．复议决定有哪几种类型 113

200．复议决定书有哪些内容 115

201．税务文书有哪些种类 115

202．送达文书有什么要求 116

203．税务文书送达的方式有哪些 116

204．被申请人拒绝履行复议决定如何处理 116

205．复议人员失职、徇私舞弊如何处理 117

206．拒绝、阻碍复议人员执行公务如何处理 117

207．什么是行政处罚行为 117

208．什么是听证制度 118

209．税务行政处罚听证何时实施 118

210．税务行政处罚听证应遵循什么原则 118

212．听证的期限如何确定 119

211．听证权利如何确定 119

213．举行听证有何具体规定 120

214．听证主持人如何确定 120

215．当事人是否可以委托代理听证 120

216．听证的回避制度如何确定 121

217．如何公开听证 121

218．听证开始时需明确哪些事项 122

219．听证当事人有哪些权利和义务 122

220．听证纪律有何规定 123

221．如何进行听证调查 123

222．再行听证如何确定 124

223．哪些情况可以终止听证 124

224．听证中有哪些应注意事项 125

226．什么是税务代理人 126

228．为什么要实行税务代理 126

227．税务代理的依据是什么 126

225．什么是税务代理 126

八、税务代理 126

229．税务代理应遵循哪些原则 127

230．税务代理包括哪些内容 128

231．如何委托办理税务代理 129

232．委托代理税务登记需提供哪些资料 129

233．委托代理纳税申报需提供哪些资料 129

235．委托代理申请减免税手续需提供哪些资料 130

234．委托代理购印发票需提供哪些资料 130

236．委托代理企业资格年审、验证需提供哪些资料 131

237．税务代理人有哪些权利 131

238．税务代理人有哪些义务 132

附件： 133

1．中华人民共和国税收征收管理法 133

2．中华人民共和国税收征收管理法实施细则 150

3．中华人民共和国发票管理办法 169

4．中华人民共和国发票管理办法实施细则 178