税收理论与实务 第2版PDF电子书下载

第1章 税收导论 1

1.1税收的特征 1

1.2税收评价标准 9

1.3税收制度 13

1.4税收种类的划分 21

1.5我国税收管理体制 25

习题 29

第2章 增值税 32

2.1增值税概述 32

2.2纳税人 40

2.3征税范围和税率 42

2.4一般纳税人应纳税额的计算 47

2.5小规模纳税人应纳税额的计算 57

2.6特定行为的增值税处理 58

2.7进口货物的增值税处理 60

2.8出口货物退（免）税 62

习题 65

第3章 消费税 71

3.1消费税概述 71

3.2消费税纳税人和征税范围 75

3.3税目和税率 76

3.4应纳税额的计算 80

3.5特定行为的消费税处理 84

3.6进出口中的消费税计算 89

习题 91

第4章 营业税 95

4.1营业税概述 95

4.2征税范围和纳税人 97

4.3税目和税率 100

4.4计税依据及应纳税额的计算 105

4.5特定行为的营业税处理 112

4.6减免税优惠 115

4.7营业税改征增值税试点改革 118

习题 123

第5章 关税 126

5.1关税概述 126

5.2关税制度 134

5.3关税完税价格 141

5.4原产地规则 144

5.5关税的计算与征收 147

习题 149

第6章 个人所得税 153

6.1个人所得税概述 153

6.2纳税人 158

6.3征税范围与税率 162

6.4应纳税额的计算 168

6.5特定所得的个人所得税处理 180

6.6个人所得税优惠及申报缴纳 184

习题 188

第7章 企业所得税 192

7.1企业所得税概述 192

7.2企业所得税的基本要素 195

7.3应纳税所得额的确定 197

7.4支出项目的税前扣除 203

7.5企业资产的税务处理 214

7.6企业所得税的税收优惠 220

7.7企业所得税应纳税额的计算 229

7.8企业所得税的征收管理 234

习题 235

第8章 企业特定业务的所得税处理 239

8.1权益性投资的所得税处理 239

8.2债务重组的所得税处理 244

8.3股权／资产收购的所得税处理 249

8.4合并和分立的所得税处理 257

8.5企业清算的所得税处理 264

习题 273

第9章 特定目的与行为类税 277

9.1城市维护建设税及教育费附加 277

9.2印花税 281

9.3契税 293

习题 299

第10章 资源类税 303

10.1资源税 303

10.2土地增值税 311

10.3城镇土地使用税 323

10.4耕地占用税 328

习题 330

第11章 财产类税 333

11.1房产税 333

11.2车船税 340

11.3船舶吨税 344

11.4车辆购置税 346

习题 351

主要参考文献 355

附录 356