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目录 1

第一章　信贷管理的目标与原则 1

一、信贷管理的目标与任务 1

1．研究信贷管理目标有何意义？ 1

2．信贷管理有哪些主要目标？ 2

3．信贷管理的主要任务有哪些？ 6

4．实现信贷管理目标应具备哪些基本条件？ 9

5．实现信贷管理目标有何措施？ 11

6．信贷政策主要包括哪些内容？ 12

二、信贷的政策与基本原则 12

7．贷款应遵循哪些基本原则？ 14

8．投资贷款为何必须坚持按计划发放的原则？ 17

9．择优发放贷款与按计划发放贷款有何区别？ 19

10．贷款必须按期归还原则有何具体要求？ 20

三、社会主义信用与信贷监督 20

11．社会主义信用的必要性是什么？ 20

12．社会主义信用的特点是什么？ 22

13．社会主义信用有哪些主要形式？ 23

14．社会主义信用有哪些重要作用？ 25

15．什么是基本建设信用？ 27

16．基本建设信用的特点是什么？ 28

17．基本建设信用的作用是什么？ 29

18．信贷监督的主要内容是什么？ 32

19．信贷监督的方法有哪些？ 34

20．怎样才能有效地实施信贷监督？ 35

第二章　信贷资金来源 38

一、信贷资金来源的构成 38

1．信贷资金来源由哪几部分组成？ 38

2．信贷资金来源的性质如何？ 41

3．信贷资金来源与分配的关系如何？ 42

4．信贷资金与财政资金有何区别和联系？ 43

二、扩大存款的意义和途径 44

5．扩大存款有何重要意义？ 44

6．什么是存款运用率？ 47

7．什么是派生存款？ 48

8．建设银行吸收信托存款的意义是什么？ 49

9．建设银行吸收储蓄存款的意义是什么？ 50

10．建设银行大力吸收存款应做好哪些工作？ 51

三、基本建设存款的种类 53

11．什么是基本建设存款？ 53

12．建设银行办理的存款有哪些种类？ 55

14．基本建设工程造价由哪些部分构成？ 1 57

13．建设单位预算资金存款有哪些主要内容？ 57

14．什么是集中上缴财政资金存款？ 58

15．自筹基本建设资金存款应如何办理？ 59

16．什么是待转自筹基本建设资金存款？ 59

17．在办理更新改造资金存款过程中应注意哪些要点？ 60

18．对施工企业结算户存款的收付应着重掌握哪些方面？ 60

19．专用基金存款应如何办理？ 61

20．地质勘探单位存款应如何办理？ 62

21．基建物资供销企业存款应如何办理？ 63

1．基本建设支出预算的作用是什么？ 64

第三章　基本建设支出预算与自筹资金管理 64

一、基本建设支出预算管理 64

2．基本建设支出预算的管理体制是怎样的？ 66

3．基本建设支出预算是怎样确定的？ 67

4．基本建设支出预算的执行包括哪些工作？ 67

5．怎样做好基本建设支出预算的划转和调整工作？ 69

6．怎样做好基本建设支出决算的编审工作？ 70

7．建设银行管理基本建设支出预算的意义是什么？ 71

8．建设银行怎样才能管好基本建设支出预算？ 72

二、基本建设自筹资金管理 73

9．自筹资金与预算资金相比各有哪些特点？ 73

10．自筹资金的来源主要有哪些？ 74

11．建设银行应如何加强对自筹基本建设资金的管理？ 75

12．建设银行在管理自筹基本建设资金工作中应正确处理好哪些关系？ 77

三、基本建设财务计划 79

13．什么是基本建设财务计划？ 79

14．基本建设财务计划的作用是什么？ 80

15．基本建设财务计划的主要指标有哪些？ 82

16．基本建设财务计划的编审程序是怎样的？ 84

17．建设银行应如何审查基本建设财务计划？ 84

1．什么是基本建设程序？ 87

第四章　基本建设程序 87

一、按照基本建设程序办事的必要性 87

2．为什么说按照基本建设程序办事是客观规律的要求？ 88

3．如何理解必须坚持按基本建设程序办事的必要性和重要性？ 90

4．怎样坚持和进一步完善基本建设程序？ 92

6．怎样提交项目建议书？ 96

二、基本建设程序的步骤和内容 96

5．基本建设程序有哪些主要步骤？ 96

7．什么叫可行性研究？ 97

8．计划任务书的内容和作用各有哪些？ 97

9．选择建设地点有哪些要求？ 98

10．编制设计文件工作应如何进行？ 99

11．制定年度建设计划有哪些要求？ 101

12．设备、材料订货和施工准备应做好哪些工作？ 101

13．如何组织施工？ 102

14．生产准备工作主要包括哪些内容？ 103

15．竣工验收、交付使用的基本要求是什么？ 104

16．偿还贷款，回收投资的重要意义是什么？ 105

一、建设项目评估的意义和作用 108

1．什么是项目评估？ 108

第五章　建设项目评估 108

2．建设项目评估有何重大意义？ 109

3．建设项目评估有何重要作用？ 110

4．项目评估的基本原则是什么？ 113

5．项目评估的重点是什么？ 116

6．如何加强项目评估工作的组织领导？ 116

二、建设项目评估的工作程序 118

7．建设项目评估的工作程序有哪些？ 118

8．制定项目评估工作计划主要包括哪些内容？ 118

9．收集评估资料有哪些基本要求？ 119

10．项目审查分析的基本内容和要求是什么？ 120

11．如何编写项目评估报告？ 121

12．建设项目评估的内容有哪些？ 122

三、建设项目评估的内容 122

13．决定项目建设必要性的基本因素是什么？ 123

14．项目建设条件评估主要分析哪些建设条件？ 124

15．建设项目技术评估的内容及原则是什么？ 125

16．什么是企业财务预测？ 127

17．企业财务预测的主要内容是什么？ 127

18．企业经济效益评估的主要内容有哪些？ 130

19．国民经济效益评价有哪些主要指标？ 133

20．怎样进行盈亏平衡分析？ 136

21．建设项目敏感性分析的要求是什么？ 138

22．建设项目总评估包括哪些内容？ 139

一、基本建设概预算的作用 140

1．什么是基本建设概预算？ 140

第六章 基本建设概预算 140

2．基本建设概算的作用是什么？ 141

3．施工图预算的主要作用是什么？ 144

4．加强基本建设概预算管理的意义是什么？ 145

5．概算定额和预算定额有何区别和联系？ 146

6．建筑工程预算定额的性质和作用是什么？ 147

7．怎样熟练使用建筑工程预算定额？ 149

二、基本建设概预算的编制 150

8．工程项目是怎样划分和组合的？ 150

9．基本建设概预算的编制依据是什么？ 152

10．基本建设概预算文件的审批程序是怎样的？ 153

11．基本建设概算的编制程序及公式是怎样的？ 154

12．基本建设预算的编制程序及公式是怎样的？ 155

13．基本建设概预算文件由哪些内容组成？ 156

15．建筑及设备安装工程费用由哪些部分组成？ 158

三、基本建设概预算的审查 160

16．建设银行审查基本建设概预算的必要性和 160

意义是什么？ 160

17．建设银行审查工程概预算应掌握哪些原则？ 162

18．基本建设概预算的审查形式有哪几种？ 163

20．基本建设概算的审查重点是什么？ 164

19．基本建设概预算的审查方法有哪几种？ 164

21．基本建设预算审查的主要内容是什么？ 165

22．建设银行应怎样监督工程概预算的正确执行？ 166

第七章 信贷收支计划 168

一、信贷收支计划的地位与作用 168

1．信贷收支计划的主要内容是什么？ 168

2．信贷计划在国民经济计划中的地位如何？ 169

3．信贷计划有何重要作用？ 171

4．信贷收支平衡的主要途径有哪些？ 173

5．现行信贷资金管理的原则是什么？ 177

二、信贷收支计划的编制与执行 178

6．建设银行信贷收支计划的基本结构是怎样的？ 178

7．信贷计划指标是如何分类的？ 179

8．编制信贷计划的原则是什么？ 180

9．编制信贷计划的主要依据有哪些？ 181

10．信贷计划的编制方法有哪些？ 182

11．信贷计划的编制程序是怎样的？ 183

12．怎样对信贷计划执行情况进行检查？ 184

第八章 固定资产投资贷款 186

一、固定资产投资贷款管理 186

1．固定资产投资贷款具有哪些特点？ 186

2．固定资产投资贷款的资金有哪些来源？ 187

3．编制固定资产投资信贷计划有何作用？ 188

基本要求？ 189

4．建设银行管理固定资产投资贷款有哪些 189

5．建设银行应怎样管好用好固定资产贷款资金？ 190

6．对固定资产投资贷款应如何进行监督？ 192

7．贷款发放后建设银行应进行哪些检查工作？ 193

8．对不履行合同或挪用贷款的贷款单位 195

应如何实施制裁？ 195

9．怎样建立和运用贷款档案？ 196

二、基本建设贷款 197

10．基本建设贷款有何重要作用？ 197

11．基本建设投资计划的原则是什么？ 199

12．基本建设投资计划的主要内容是什么？ 202

13．基本建设投资计划的主要指标是什么？ 203

14．落实基本建设投资计划应做好哪些工作？ 204

15．办理基本建设投资性贷款应做好哪些工作？ 207

16．在基本建设贷款项目投产后的还本付 210

息期间应做好哪些工作？ 210

17．基本建设投资贷款还本付息的资金来源有哪些？ 212

18．基本建设贷款的贷款期应如何确定？ 213

19．贷款利息的作用是什么？ 214

20．怎样计算贷款利息？ 215

21．贷款本息豁免的范围和审批权限是怎样的？ 216

三、更新改造贷款 218

22．发放更新改造贷款有何重要作用？ 218

23．什么是更新改造投资计划？ 220

24．更新改造投资计划的特点是什么？ 220

25．更新改造投资有哪些主要资金来源？ 221

26．建设银行怎样做好更新改造投资计划的落实工作？ 222

27．建设银行怎样管好用好更新改造资金？ 223

28．办理更改措施性贷款应坚持哪些具体原则？ 225

29．更新改造贷款的条件有哪些？ 225

30．更新改造贷款的工作程序是怎样的？ 226

31．对更新改造贷款审查评估的内容有哪些？ 227

32．如何对更新改造贷款的发动与运用实施监督？ 229

33．更新改造贷款管理的基础资料有哪些？ 230

第九章 流动资金贷款 232

一、施工企业流动资金贷款 232

1．核定和管理流动资金应遵循哪些原则？ 232

2．什么是施工企业流动资金计划？ 235

3．流动资金分析的意义是什么？ 236

4．如何运用比较法分析流动资金？ 238

5．怎样编制银行流动资金贷款计划？ 239

6．如何管理流动资金贷款指标？ 242

7．怎样审批施工企业年度流动资金贷款计划？ 243

8．流动资金贷款条件有哪些？ 246

9．施工企业具体办理贷款的程序是怎样的？ 247

10．如何加强施工企业流动资金的管理与监督？ 249

11．流动资金贷款前调查的主要内容是什么？ 250

12．流动资金贷款后检查的要点是什么？ 251

13．为何将国拨流动资金划转贷款？ 252

14．实行建筑安装工程竣工一次结算有哪些优越性？ 253

15．建筑安装工程竣工一次结算的主要做法是怎样的？ 255

16．全面推行工程竣工一次结算需解决哪些相关问题？ 257

二、城市土地开发和商品房贷款 259

17．城市土地开发和商品房贷款的对象和用途是什么？ 259

18．城市土地开发和商品房贷款的基本要求是什么？ 260

19．城市土地开发和商品房贷款的原则是什么？ 261

20．城市土地开发和商品房贷款的审批和用款是怎样办理的？ 262

21．如何对城市土地开发和商品房贷款进行监督和 263

检查？ 263

三、工业企业流动资金贷款 264

22．工业企业流动资金贷款的政策是什么？ 264

23．工业企业流动资金贷款的管理方法有哪些？ 266

24．工业企业贷款帐户是怎样设置的？ 267

25．确定和调整贷款利率的主要依据是什么？ 268

26．怎样办理工业流动资金周转贷款？ 270

27．如何进行工业流动资金临时贷款的申请与审查？ 272

28．怎样办理新产品试制开发贷款？ 274

29．怎样办理大修理贷款？ 276

30．怎样办理中短期设备贷款？ 278

31．什么是卖方信贷？ 279

第十章 外汇贷款 281

一、外汇贷款的资金来源与发放对象 281

1．什么是外汇贷款？ 281

2．外汇贷款的资金来源有哪些？ 282

3．外汇贷款的对象是什么？ 285

4．外汇贷款的使用范围是怎样的？ 285

5．外汇贷款的条件有哪些？ 287

二、外汇贷款的种类 288

6．外汇贷款是如何分类的？ 288

7．什么是浮动利率贷款？ 289

8．什么是优惠利率贷款？ 290

9．什么是特种外汇贷款？ 291

10．特种外汇贷款有何重要作用？ 293

11．什么是买方信贷？ 294

12．办理进口买方信贷业务应抓住哪些主要环节？ 294

13．出口买方信贷的办理程序如何？ 296

14．什么是混合贷款？ 298

15．什么是中外合资经营企业贷款？ 299

三、外汇贷款的发放与管理 300

17．外汇贷款如何申请和审批？ 300

16．什么是外汇贷款配套人民币贷款？ 300

18．使用外汇贷款应注意哪些事项？ 302

19．如何偿还外汇贷款？ 304

20．为什么发放外汇贷款也要严格执行信贷计划？ 305

21．如何加强对外汇贷款的管理？ 306

第十一章 基本建设拨款 310

一、基本建设拨款的原则和依据 310

1．基本建设拨款的原则是什么？ 310

2．为什么要按照基本建设计划拨款？ 312

3．为什么要按照基本建设程序拨款？ 314

4．为什么要按照基本建设支出预算拨款？ 315

5．为什么要按照工程进度拨款？ 316

6．基本建设拨款的依据是什么？ 317

二、建筑安装工程拨款 319

7．什么是建筑安装工程合同？ 319

8．建设银行对建筑安装工程合同应重点审查哪些内容？ 320

9．预付备料款是怎样拨付的？ 321

10．拨付工程价款应注意哪些重要问题？ 322

11．工程价款有哪几种结算方法？ 323

12．建设银行审查工程价款结算凭证的重点是什么？ 325

13．自营建筑安装工程款是怎样拨付的？ 326

三、设备拨款 327

14．搞好设备拨款工作有何重要意义？ 327

15．建设银行怎样督促建设单位编好设备供应计划？ 328

16．建设银行对设备订货合同应重点审查哪些内容？ 329

17．怎样加强对设备拨款的监督工作？ 330

18．什么是其他基本建设拨款？ 331

四、其他基本建设拨款 331

19．建设单位管理费是怎样拨付的？ 332

20．建设场地费用是怎样拨付的？ 332

21．施工机构转移费是怎样拨付的？ 333

22．大型临时设施费是怎样拨付的？ 333

23．生产职工培训费是怎样拨付的？ 334

24．联合试车费是怎样拨付的？ 334

五、地质勘探拨款 335

25．地质勘探拨款的依据是什么？ 335

26．怎样办理地质勘探拨款与结算？ 335

27．对地质勘探工程价款结算应怎样进行审查？ 336

28．列入更新改造项目的一般条件有哪些？ 337

六、更新改造拨款 337

29．更新改造拨款的依据是什么？ 338

30．怎样办理更新改造拨款？ 338

第十二章 基本建设会计 340

一、基本建设会计的任务和方法 340

1．基本建设会计的对象是什么？ 340

2．基本建设会计的任务是什么？ 342

3．基本建设会计的特点是什么？ 344

4．基本建设会计的方法是什么？ 346

5．设置会计科目的意义是什么？ 347

6．设置会计科目的原则是什么？ 348

7．填制和审核会计凭证有何作用？ 350

9．设置帐簿的原则有哪些？ 351

8．设置帐簿有何意义？ 351

10．记帐的基本要求有哪些？ 352

11．复式记帐的具体方法有哪些？ 353

二、建设单位会计 355

12．怎样对基本建设预算拨款实行限额管理？ 355

13．自筹资金拨款怎样进行核算？ 356

14．基本建设投资借款和利息支出应怎样核算？ 357

15．“其他借款”科目应设置哪些明细科目？ 358

16．建设单位现金管理的主要内容有哪些？ 359

17．材料日常核算采用计划成本计价有哪些优点？ 360

18．委托加工村料怎样进行核算？ 360

19．如何进行库存器材清查的核算？ 361

20．设备价格应如何计算？ 362

21．低值易耗品摊销有哪几种方法？ 364

22．待摊投资应如何核算？ 365

23．其他投资应怎样进行核算？ 366

24．应核销投资怎样进行核算？ 367

25．交付使用财产应如何核算？ 368

26．基建收入如何核算？ 370

27．基建包干结余应设置什么科目进行核算？ 371

28．建设单位的专用基金包括哪些内容？ 373

29．建设单位在编制年度会计报表前应做好哪些准备工作？ 373

30．建设单位编制会计报表有哪些基本要求？ 375

31．建设银行对会计报表应如何审查和分析？ 376

32．货币资金应如何进行核算？ 379

三、施工企业会计 379

33．怎样管理备用金？ 383

34．工资结算和分配的帐务如何处理？ 383

35．施工企业的材料怎样进行分类？ 385

36．材料采购应设置哪些会计科目进行核算？ 386

37．周转材料的摊销方法有哪几种？ 388

38．固定资产有哪几种计价方法？ 389

39．施工企业管理费用包括哪些内容？ 390

40．施工企业发生的哪些费用不能列入工程成本？ 392

41．施工企业的工程成本可分为哪几类？ 393

42．利润和利润分配应如何核算？ 394

43．计算工程实际成本应设置哪些会计科目？ 395

44．施工企业的资金报表由哪几种报表组成？ 397

45．如何编制施工企业的成本报表？ 399

46．对施工企业利润表分析的要点是什么？ 400

第十三章 银行结算 402

一、银行结算方式 402

1．银行结算进行了哪些重大改革？ 402

2．新颁发的银行结算办法有何特点？ 406

3．银行结算的基本原则和任务是什么？ 407

4．银行结算方式的主要内容是什么？ 408

5．如何加强银行结算的纪律和责任？ 411

6．怎样正确填写票据和结算凭证？ 412

二、银行帐户管理 414

7．银行帐户管理有哪些基本规定？ 414

8．如何办理申请开户手续？ 415

9．如何办理帐户的名称变更、合并、迁移和撤销？ 416

10．如何加强银行帐户的使用管理？ 417

三、基本建设结算 418

11．什么是基本建设结算？ 418

12．基本建设结算的作用是什么？ 419

13．基本建设结算的主要内容是什么？ 420

14．基本建设结算有何特点？ 421

15．基本建设领域大量采用非现金结算有何好处？ 422

16．建设银行应怎样实施结算监督？ 423

1．什么是基本建设财务决算？ 425

2．基本建设财务决算有何重要作用？ 425

一、基本建设财务决算 425

第十四章 基本建设财务决算和竣工决算 425

3．编审基本建设财务决算有哪些基本要求？ 427

4．编制基本建设财务决算应做好哪些基础工作？ 428

5．基本建设财务决算应怎样上报和审批？ 429

6．建设单位财务决算主要由哪些报表组成？ 430

7．怎样审查和分析建设单位财务决算？ 431

8．施工企业财务决算主要由哪些报表组成？ 436

9．怎样审查和分析施工企业财务决算？ 438

二、基本建设竣工决算 441

10．基本建设竣工决算有何重要作用？ 441

11．基本建设竣工决算有哪些主要报表？ 443

12．基本建设竣工决算竣工情况说明书的主要内容有哪些？ 444

13．编制基本建设竣工决算应做好哪些基础工作？ 444

14．建设银行对竣工决算应重点审查哪些内容？ 446

15．怎样对基本建设竣工决算进行分析？ 447

第十五章 投资效益 450

一、讲求投资效益的意义和原则 450

1．什么是投资效益？ 450

2．讲求投资效益有何重要意义？ 451

3．衡量投资效益应遵循哪些原则？ 452

4．提高投资宏观效益的主要途径有哪些？ 455

5．提高建设项目投资效益的主要途径有哪些？ 457

6．建设银行应怎样为提高投资效益开展工作？ 460

二、投资效益的评价指标 462

7．投资效益指标有哪些作用？ 462

8．投资效益指标如何分类？ 463

9．计算国民经济综合投资效益有哪些主要指标？ 464

10．计算建设项目投资效益有哪些主要指标？ 468

第十六章 经济信息 474

一、经济信息在信贷管理中的作用 474

1．什么是经济信息？ 474

2．经济信息具有哪些基本要素？ 475

3．经济信息有哪些种类？ 476

4．信贷管理必须掌握哪些经济信息？ 477

5．经济信息在信贷管理中的作用是什么？ 479

二、银行经济信息工作的内容与要求 481

6．银行经济信息有哪些来源？ 481

7．银行经济信息工作的基本内容是什么？ 482

8．银行经济信息工作有哪些基本要求？ 485