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目录 1

第一章 会计信息系统概述 1

第一节 会计信息系统 1

一、会计发展的新阶段 1

二、会计信息系统的目标与任务 2

三、会计信息系统的特点 3

第二节 会计信息系统的基本原则 4

一、真实性原则 5

二、统一性原则 5

第三节 会计信息系统方法 7

第四节 会计信息系统的功能目标 9

第五节 会计信息系统基本结构和处理工作程式 10

一、会计信息系统的基本结构 10

二、会计信息系统的工作程序 11

第六节 会计信息系统的结构体系 13

一、按职能岗位划分子系统的结构模式 13

二、分散采集、集中输入、综合处理的结构模式 14

三、用于多级核算制的分布式结构模式 16

第七节 建立会计信息系统企业的应有准备 17

一、思想和组织准备 17

三、有必要的业务和人才准备 19

二、要有适当的组织形式 19

四、建立会计信息系统的过程和形式 20

第二章 会计信息系统的系统分析 21

第一节 软件开发过程概述 21

一、软件生存周期 21

二、软件开发各阶段的基本工作 21

第二节 系统调查 23

一、系统调查的任务 23

二、系统调查的原则 24

三、会计信息系统调查的步骤与内容 24

四、系统调查方法 32

第三节 系统分析 33

一、系统分析的任务和分析人员 33

二、会计信息系统的分析 34

第四节 需求说明书的编制 38

第三章 系统设计与实现 41

第一节 系统设计任务和步骤 41

第二节 系统设计及其方法 42

一、结构化系统设计方法与会计信息系统的设计 42

二、概要设计说明书的编制 48

第三节 数据库设计 49

三、详细设计 49

一、数据库的设计 50

二、数据库设计举例 50

第四节 会计信息系统的实现 54

一、程序编制的任务和方法 54

二、人员培训 56

三、实现阶段的调度管理 57

第四章 帐务处理系统的分析与设计 59

第一节 帐务处理系统的功能和特点 59

一、手工会计帐务处理存在的问题 60

第二节 手工会计帐务处理过程分析 60

二、会计方法再分析 61

第三节 计算机帐务处理流程 64

一、电算化帐务处理流程 64

二、电算化帐务处理流程的特点 65

第四节 数据库设计 68

一、数据库设计原则 68

二、数据库设计 69

第五节 模块设计 74

第六节 科目代码设计 75

一、屏幕直观性设计 77

第七节 凭证输入的设计 77

二、检错措施设计 78

三、高速度的输入设计 79

第八节 帐务处理过程的设计 79

第九节 输出方式及输出格式设计 81

一、电算化会计信息系统的输出方式 81

二、输出格式的设计 81

第十节 银行对帐的设计 83

第一节 工资核算业务分析 85

一、系统目标 85

第五章 工资核算管理子系统分析与设计 85

二、业务处理流程 86

第二节 工资核算管理子系统功能分析设计 88

一、系统功能需求 88

二、功能模块设计 89

第三节 工资核算管理子系统输入的设计 92

一、数据分类 93

二、代码设计 93

三、数据库设计 95

一、个人工资的计算 97

四、输入数据正确性校验 97

第四节 工资核算管理子系统处理设计 97

二、工资费用的分配 99

三、票面分解 99

第五节 工资核算管理子系统的输出设计 100

第六章 材料核算子系统的分析与设计 103

第一节 材料核算子系统的分析 103

一、材料核算子系统的内容和特点 103

二、材料核算子系统的数据处理 104

第二节 材料核算子系统模块设计 110

二、数据输入 111

一、系统设置 111

三、数据处理 112

四、分配差异 112

五、输出打印 112

六、查询 112

七、月末处理 112

第三节 材料核算子系统输入的设计 112

第四节 材料核算子系统输出设计 114

第一节 固定资产核算子系统的分析 115

一、固定资产核算的特点 115

第七章 固定资产核算子系统的分析与设计 115

二、固定资产核算的内容 116

三、固定资产核算的业务流程 117

第二节 固定资产核算子系统模块的设计 117

一、系统初始化 117

二、日常处理 118

三、计提折旧 118

一、数据库设计 119

第三节 固定资产核算子系统的输入设计 119

七、系统管理 119

六、统计分析 119

五、查询 119

四、打印输出 119

二、数据录入格式设计 121

三、固定资产减少和内部调动输入处理 121

第四节 固定资产核算子系统处理过程设计 122

一、折旧计算 122

二、折旧数据汇总转帐 123

第五节 固定资产核算子系统输出的设计 123

一、固定资产卡片 123

三、固定资产折旧计算表 124

二、固定资产明细帐 124

四、固定资产增减变动表 125

五、固定资产统计表 125

第八章 销售核算子系统分析与设计 127

第一节 系统功能分析 127

一、销售核算的主要内容 127

二、销售核算子系统的特点 127

三、功能分析 128

第二节 编码与主要数据库设计 130

一、编码设计 130

二、数据库结构设计 131

第三节 输入输出设计 138

一、系统的数据流程图 138

二、输入设计 138

三、输出设计 151

第九章 往来款项管理子系统分析与设计 157

第一节 往来款项管理子系统的内容和特点 157

一、应收款项管理 157

二、应付款项管理 158

三、往来款项管理子系统的特点 158

第二节 往来款项管理子系统的系统分析 159

第三节 往来款项管理子系统功能模块划分 165

第四节 往来款项管理子系统输入输出的设计 167

一、系统输入设计 167

二、系统输出设计 168

第十章 通用报表系统分析与设计 172

第一节 报表系统分析 172

一、会计报表概述 172

二、会计报表结构分析 173

一、报表结构设计 175

第二节 报表系统设计 175

二、报表格式及报表处理设计 177

三、报表数据库结构设计 178

第三节 报表系统设计及功能实现 182

一、报表系统模块结构 182

二、系统模块的设计 183

三、报表系统运行过程说明 187

附录 189

Ⅰ 财政部《印发（关于大力发展我国会计电算化事业的意见〉的通知》（94）财会字第15号 189

Ⅱ 财政部《印发〈会计电算化管理办法〉等规章的通知》（94）财会字第27号 192

Ⅲ GB1526—89信息处理文件编制符号表 207