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第一篇 现代税收理论 3

第一章 税收基础理论 3

第一节 税收的起源 3

第二节 税收的概念 6

第三节 税收的本质和特征 9

第二章 税收职能与经济发展 17

第一节 税收的职能 17

第二节 税收的结构 22

第三节 税收与经济发展 29

第三章 税收负担与转嫁 42

第一节 税收负担概述 42

第二节 税负的转嫁 52

第三节 税负转嫁的归宿与效应 59

第四章 税制最优化 64

第一节 税制最优化的概念 64

第二节 公平原则 72

第三节 效率原则 74

第四节 经济稳定及经济增长原则 77

第五节 中国税制的完善与改革方向 79

第五章 当代西方税收理论 85

第一节 财政学派的税收理论与政策 85

第二节 供给学派的税收理论与政策 89

第三节 市场经济与中国税收理论 93

第一节 关税的设计和特点 99

第二篇 中央税系 99

第六章 关税 99

第二节 关税的计算和缴纳 104

第三节 非贸易性进口物品的征税 113

第四节 船舶吨税 116

第七章 消费税 119

第一节 消费税的设计和特点 119

第二节 消费税的计算和缴纳 128

第八章 中央企业所得税 132

第一节 中央企业所得税的设计和特点 132

第二节 中央企业所得税的计税依据、税率及缴纳方法 135

第三节 中央企业所得税的纳税人和特殊规定 140

第一节 营业税的设计和特点 149

第三篇 地方税系 149

第九章 营业税 149

第二节 营业税的计算和缴纳 161

第三节 营业税的减免 178

第十章 地方企业所得税 183

第一节 地方企业所得税的设计和特点 183

第二节 地方企业所得税计算和缴纳 197

第三节 地方企业所得税的减免 199

第十一章 个人所得税 204

第一节 个人所得税的设计和特点 204

第二节 个人所得税的计算和缴纳 213

第三节 个人所得税的减免 238

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 242

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的设计和特点 242

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 245

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 273

第十三章 财产税类的设计与课征 282

第一节 房产税 282

第二节 车船使用税 284

第三节 土地增值税 288

第四节 契税 292

第五节 遗产与赠与税 294

第一节 资源税 300

第十四章 资源税类的设计与课征 300

第二节 城镇土地使用税 306

第十五章 行为目的税类的设计与课征 312

第一节 印花税 312

第二节 耕地占用税 322

第三节 屠宰税 326

第四节 固定资产投资方向调节税 329

第五节 城市维护建设税 336

第六节 筵席税 339

第十六章 农业税类的设计与课征 341

第一节 农业税 341

第二节 农业特产税 358

第三节 农业税制的改革 367

第四篇 共享税 377

第十七章 增值税 377

第一节 增值税的一般概述 377

第二节 我国增值税制的设计与特点 389

第三节 增值税的计算与缴纳 394

第四节 增值税的减免税和出口退税 401

第五节 增值税一般纳税人认定和专用发票的管理 408

第十八章 社会保险税与证券交易税 415

第一节 社会保险税 415

第二节 证券交易 420

第一节 税收管理体制的设计 429

第十九章 税收管理体制 429

第五篇 现代税收管理 429

第二节 税收法制管理 434

第三节 税收管理体制的改革 444

第二十章 税收征收管理 453

第一节 税收申报制度 453

第二节 税收代理制度 456

第三节 税收稽查制度 460

第四节 税收征收管理的改革 464

第二十一章 税收信息管理 469

第一节 税收信息管理的作用和方法 469

第二节 税收信息管理系统 480

第三节 电子计算机在税收管理中的应用 485