第一篇 现代税收理论 3
第一章 税收基础理论 3
第一节 税收的起源 3
第二节 税收的概念 6
第三节 税收的本质和特征 9
第二章 税收职能与经济发展 17
第一节 税收的职能 17
第二节 税收的结构 22
第三节 税收与经济发展 29
第三章 税收负担与转嫁 42
第一节 税收负担概述 42
第二节 税负的转嫁 52
第三节 税负转嫁的归宿与效应 59
第四章 税制最优化 64
第一节 税制最优化的概念 64
第二节 公平原则 72
第三节 效率原则 74
第四节 经济稳定及经济增长原则 77
第五节 中国税制的完善与改革方向 79
第五章 当代西方税收理论 85
第一节 财政学派的税收理论与政策 85
第二节 供给学派的税收理论与政策 89
第三节 市场经济与中国税收理论 93
第一节 关税的设计和特点 99
第二篇 中央税系 99
第六章 关税 99
第二节 关税的计算和缴纳 104
第三节 非贸易性进口物品的征税 113
第四节 船舶吨税 116
第七章 消费税 119
第一节 消费税的设计和特点 119
第二节 消费税的计算和缴纳 128
第八章 中央企业所得税 132
第一节 中央企业所得税的设计和特点 132
第二节 中央企业所得税的计税依据、税率及缴纳方法 135
第三节 中央企业所得税的纳税人和特殊规定 140
第一节 营业税的设计和特点 149
第三篇 地方税系 149
第九章 营业税 149
第二节 营业税的计算和缴纳 161
第三节 营业税的减免 178
第十章 地方企业所得税 183
第一节 地方企业所得税的设计和特点 183
第二节 地方企业所得税计算和缴纳 197
第三节 地方企业所得税的减免 199
第十一章 个人所得税 204
第一节 个人所得税的设计和特点 204
第二节 个人所得税的计算和缴纳 213
第三节 个人所得税的减免 238
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 242
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的设计和特点 242
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 245
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 273
第十三章 财产税类的设计与课征 282
第一节 房产税 282
第二节 车船使用税 284
第三节 土地增值税 288
第四节 契税 292
第五节 遗产与赠与税 294
第一节 资源税 300
第十四章 资源税类的设计与课征 300
第二节 城镇土地使用税 306
第十五章 行为目的税类的设计与课征 312
第一节 印花税 312
第二节 耕地占用税 322
第三节 屠宰税 326
第四节 固定资产投资方向调节税 329
第五节 城市维护建设税 336
第六节 筵席税 339
第十六章 农业税类的设计与课征 341
第一节 农业税 341
第二节 农业特产税 358
第三节 农业税制的改革 367
第四篇 共享税 377
第十七章 增值税 377
第一节 增值税的一般概述 377
第二节 我国增值税制的设计与特点 389
第三节 增值税的计算与缴纳 394
第四节 增值税的减免税和出口退税 401
第五节 增值税一般纳税人认定和专用发票的管理 408
第十八章 社会保险税与证券交易税 415
第一节 社会保险税 415
第二节 证券交易 420
第一节 税收管理体制的设计 429
第十九章 税收管理体制 429
第五篇 现代税收管理 429
第二节 税收法制管理 434
第三节 税收管理体制的改革 444
第二十章 税收征收管理 453
第一节 税收申报制度 453
第二节 税收代理制度 456
第三节 税收稽查制度 460
第四节 税收征收管理的改革 464
第二十一章 税收信息管理 469
第一节 税收信息管理的作用和方法 469
第二节 税收信息管理系统 480
第三节 电子计算机在税收管理中的应用 485