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目录 1

第一章 绪论 1

第一节 财务目标 1

第二节 财务管理的内容、职能、任务与原则 14

第三节 财务管理体制与组织 24

第二章 资金成本与资本结构 32

第一节 财务风险与资金成本 32

第二节 财务杠杆与资本结构 39

第三章 长期筹资——股票与债券 59

第一节 股票筹资——普通股与优先股 59

第二节 债券筹资 67

第四章 中期筹资——中期借款与融资租赁 75

第一节 中期借款 75

第二节 融资租赁 84

第三节 租赁筹资与举债筹资的比较 87

第一节 短期筹资概述 92

第五章 短期筹资——短期借款与自然筹资 92

第二节 短期借款——无担保贷款 94

第三节 短期借款——担保贷款 100

第四节 商业信用筹资 108

第六章 证券估价 114

第一节 证券投资的风险与预期收益率 114

第二节 固定收入证券的估价 120

第三节 普通股票的估价 128

第四节 投资者对普通股票的预期收益率 133

第七章 现金与短期投资管理 140

第一节 现金管理原理 140

第二节 短期投资管理 146

第八章 债权资产管理 149

第一节 商业信用政策与债权资产 149

第二节 应收帐款的管理与控制 157

第三节 应收帐款的抵借、让售与应收票据贴现 163

第九章 存货管理 167

第一节 存货管理的任务 167

第二节 ABC管理法 168

第三节 存货定量控制 172

第四节 保险储备 179

第十章 确定型投资预算决策 185

第一节 货币时间价值 185

第二节 现金流量 196

第三节 投资方案的分析评价方法 203

第四节 固定资产更新决策 217

第十一章 风险型投资预算决策 227

第一节 风险及其衡量 227

第二节 个别投资方案的风险 235

第三节 多个投资方案组合的风险 237

第四节 风险型投资预算决策方法 245

第十二章 股利政策与留存收益 257

第一节 股利及其形式 257

第二节 股利支付率的确定 259

第三节 股利政策 262

第四节 股票股利与股票分割 267

第五节 股票的再购入 269

第十三章 财务诊断与业绩评价 272

第一节 企业财务诊断及其原则 272

第二节 财务诊断的基本信息来源——财务报表 273

第三节 比率分析 277

第四节 构成分析、指数分析和趋势分析 285

第五节 杜邦分析模型 292

第一节 企业联合的原因及形式 295

第十四章 企业联合与兼并 295

第二节 企业兼并的财务影响 298

第三节 企业收买的投资预算 302

第四节 控股公司 304

第五节 企业联合的实施 306

第十五章 企业破产清算与改组 308

第一节 企业破产与清算 308

第二节 企业改组与重整 313

附录 复利终值和现值表 318