邮电通信企业内部控制系统评审PDF电子书下载

第一篇 财务控制篇 1

第一章 货币资金内控制度审计 1

第一节 现金内控制度审计 1

第二节 银行存款内控制度审计 5

第二章 邮政票券内控制度审计 9

第一节 集邮商品内控制度审计 9

第二节 通信邮票及其他出售品内控制度审计 14

第三章 材料物资内控制度的审计 18

第一节 生产维护材料内控制度审计 18

第二节 工程物资及设备材料内控制度的审计 20

第一节 应收款项内控制度审计 25

第四章 债权债务内控制度审计 25

第二节 应付款项内控制度审计 30

第五章 固定资产和在建工程内控制度审计 33

第一节 固定资产内控制度审计 33

第二节 在建工程内控制度审计 38

第六章 所有者权益内控制度审计 42

第七章 财务收支内控制度审计 47

第一节 业务收入内控制度审计 47

第二节 成本费用内控制度审计 51

第八章 财务成果内控制度审计 57

第九章 业务资金内控制度审计 61

第一节 邮政储蓄资金内控制度审计 61

第二节 邮政汇兑资金内控制度审计 65

第三节 报刊发行资金内控制度审计 68

第一章 总论 77

第一节 开展基本建设程序内部控制制度评审的必要性 77

第二篇 基建控制篇 77

第二节 制定基本建设程序内控制度的依据 78

第三节 基本建设程序内控制度评审的目的、作用和范围 79

第二章 基本建设程序及内部控制流程 81

第一节 基本建设程序 81

第二节 基本建设控制流程 81

第三章 基本建设程序内部控制制度的基本要素 84

（一）组织机构控制 84

（二）人员素质控制 84

（三）职务分离控制 84

（六）信息质量控制 85

（七）业务程序控制 85

（四）法规制度控制 85

（五）建设目标计划控制 85

（八）财产安全控制 86

（九）内部审计控制 86

（十）电算系统内部控制 86

第四章 基本建设内控制度评审程序与方法 88

第一节 基本建设内控制度评审程序 88

第二节 调查项目的设置与测试方法 114

第三篇 专项控制篇 131

一、市话营业收入内控制度的设计与评审 131

二、“四款”货币资金内部控制系统评审 149