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一、资产业务 1

（一）资产一般 1

资产 1

无形资产 2

递延资产 4

呆帐准备金 4

（二）贷款 6

1．人民币贷款 6

2．外汇贷款 24

（三）投资 33

公共投资 33

技术投资 33

投资决策 33

投资规模 35

投资方向 35

投资布局 36

投资主体 36

政府投资 37

企业投资 38

个人投资 38

投资项目评价 38

投资环境 39

投资风险 39

投资预测 40

投资诱因 41

投资函数 41

加速效应 41

资本边际效率 42

投资乘数 42

国内投资 43

直接投资 44

间接投资 44

利用外资 45

固定资产交付使用率 46

未完工程占用率 46

投资效果系数 47

单位生产能力投资 48

新增固定资产产值率 49

建设周期 50

二．负债业务 51

（一）储蓄存款 51

负债 51

负债结构 52

储蓄 53

整存零取定期储蓄 53

存本取息定期储蓄 54

华侨（人民币）储蓄 54

定活两便定额储蓄 55

邮政储蓄 55

储蓄考核指标 55

储蓄承包责任制 55

住房储蓄 57

工资转存储蓄 57

保险储蓄 58

保值储蓄 58

奖息累进定额活期储蓄 59

定额转帐支票转存储蓄 60

耐用消费品储蓄 61

储蓄旅行支票 61

活期储蓄异地通存通取 62

活期支票储蓄 62

有奖储蓄 63

生产基金储蓄 66

养老金储蓄 67

大额可转让定期存单 67

学生储蓄 68

外币储蓄 68

储蓄调查 69

储蓄能力 69

储蓄增长率 70

储蓄存款平均增长速度 70

储蓄存款巩固率 71

储蓄存款周转率 71

储蓄存款平均存储天数 71

工资吸储率 72

人均储蓄额 72

储蓄部门人均储蓄存款额 72

定期储蓄到期转存率 73

定期储蓄提前支取率 73

信用卡储蓄 74

（二）对公存款 75

对公存款的意义 75

企业存款 76

组织公存办法 77

（三）资本金 78

资本金的涵义 78

资本金的构成 81

资本金的考核 82

资本金的积累 84

巴塞尔协议 84

三．中介业务 88

（一）结算业务 88

结算 88

转帐结算 88

票据结算 88

同城结算 88

异地结算 89

汇票 90

商业汇票 91

银行汇票 92

商业承兑汇票 94

银行承兑汇票 95

本票 96

银行本票 96

商业本票 98

票据关系人 98

付款人 98

收款人 99

提示 99

承兑 100

保证 103

拒绝证书 103

追索权 104

国际结算 105

顺汇 106

逆汇 106

跟单信用证 108

光票信用证 109

不可撤销信用证 109

可撤销信用证 109

保兑信用证和不兑信用证 110

可转让信用证和不可转让信用证 110

议付信用证 111

“付款”信用证 112

“承兑”信用证 112

即期信用证 112

远期信用证 113

循环信用证 113

对背信用证 114

对开信用证 115

假远期信用证 115

备用信用证 116

开证申请书 116

开证 117

委托购买证 118

保函 119

（二）信息咨询业务 124

信息的涵义 124

信息的基本要素 125

信息的特点 126

信息的种类 126

金融信息的特点 127

投资信息 128

咨询 128

征信所 128

咨询信托 129

项目评估 129

技术评估 130

企业经济评价 130

国民经济评价 130

社会评价 130

财务预测 131

资金流量分析 131

投资回收期 131

内部收益率 132

可行性研究 132

财务分析 132

货币的时间价值 132

影子价格 133

机会成本 133

成本效益分析 133

年金 133

项目生产条件评估 134

工艺技术评估 135

成本估算 136

销售收入及销售税金估算 136

利润估算 137

财务效益评估 138

社会折现率 141

国民经济效益评估指标 142

不确定性分析 144

盈亏平衡分析 145

敏感性分析 146

风险分析 147

贷款项目总评估 147

代理业务 148

信用签证 148

代理收付 149

代理会计事务 149

（三）信托业务 150

信托的涵义 150

信托人与委托人 150

受托人 150

受益人 151

代理人 151

信托资产 151

信托基金 152

信托投资 152

委托投资 152

信托存款 153

信托贷款 153

委托贷款 154

普通资金信托 155

特定资金信托 155

代理集资信托 156

证券投资信托 157

特约信托 157

保证信托 158

财产信托 158

现金信托 159

实物信托 159

公益基金信托 160

专项基金信托 160

卖方信贷信托 160

票据贴现信托 160

国际租赁信托 161

包括信托 161

有偿信托 161

有价证券信托 162

完全信托 162

希望信托 162

事务信托 162

法人信托 162

法定信托 163

信托期间 163

信托违反 163

信托受益者 163

团体信托 163

确定信托 163

适法信托 164

遗言信托 164

购买信托 164

议决权信托 164

贷放信托 165

证券投资信托 165

年金信托 165

房地产信托 165

租赁 166

融资性租赁 166

回租租赁 168

衡平租赁 168

杠杆租赁 168

转租赁 169

服务租赁 169

国际租赁 169

租赁合同 170

租赁市场 171

购租与回租 171

租金及计算 172

四、利率、汇率 174

（一）利率 174

利率的涵义 174

利率分类 176

利率结构 176

中国目前的利率体系 176

平均利率 177

法定利率 178

基准利率 179

贴现利率 180

再贴现利率 181

再贷款利率 182

利息差额 183

利率倒挂 184

市场利率 185

国家债券利率 185

金融债券利率 186

企业债券利率 187

债券利率的确定 187

金融机构同业拆借利率 188

差别利率 189

惠利率 190

惩罚利率 191

浮动利率 191

协商利率 193

实际利率 193

货币利率 194

负利率 194

协定利率 197

利率歧视 198

利率政策 199

利率管制 200

利率自由化 202

利率期货 203

利率期货的种类 204

（二）汇率 205

汇率的涵义 205

即期汇率 206

远期汇率 206

买入汇率 207

卖出汇率 207

电汇汇率 207

信汇汇率 208

票汇汇率 208

官方汇率 208

市场汇率 208

贸易汇率 208

非贸易汇率 209

基本汇率 209

套算汇率 209

银行同业汇率 210

黑市汇率 210

名义汇率 210

实际汇率 210

人民币汇率制度 211

固定汇率制度 211

浮动汇率制度 212

复汇率制度 214

汇率安排 215

汇率调整 217

汇率预测 218

汇率指数 219

汇率高估 220

汇率低估 221

购买力平价理论 221

汇率平价理论 223

汇率决定理论的货币分析法 225

汇率决定理论的资产平衡分析法 226

影子汇率 226

五、财务 228

（一）成本 228

成本 228

成本的内容 229

成本核算特点 236

（二）营业收入 239

营业收入的涵义 239

营业收入的内容 239

营业收入的确认 241

（三）利润 243

利润额 243

利润分配新格局 245

利润分配顺序 246

资产负债表 250

损益表 252

财务状况变动表 254

财务状况说明书 256

财务分析 257

财务指标体系 258

六、股票、债券 261

（一）股票 261

股票的定义 261

股票种类 261

股票发行方式 264

股票发行价格 265

股票发行程序 266

股票交易方式 268

股票交易程序 268

股票交易价格 269

股价指数及计算方法 270

牛市、熊市和鹿市 272

多头与空头 272

反转、回档和反弹 273

跳空与填空 273

股票投资风险 273

股票投资报酬 274

探底与头部 274

多翻空与空翻多 274

套牢 275

利好与利淡 275

坐轿与抬轿 275

拨档 275

优质股、成长股、垃圾股和投机股 275

冷门股、热门股和领导股 276

停板与停牌 276

大户、中户和散户 276

做手与实户 276

市盈率 276

认股权证 279

股票指数期货 280

蒲耳氏股票价格综合指数 281

股息 281

红利 282

（二）债券 282

中国债券种类 282

债券发行条件 283

债券发行程序 284

债券交易一般规定 285

债券的交易方式及程序 285

公司债券的种类 287

金融债券 290

债券收益率 291

公募与私募 291

偿还差益差损 292

偿债基金 292

息票 293

债券现值 293

债券终值 293

七、金融电脑 295

电脑的输入输出系统 295

终端设备 295

系统软件 296

操作系统 296

软件维护 297

联机应用系统 298

批处理应用系统 299

业务需求书 299

系统功能设计 300

系统规格设计 300

程序设计 301

UNIX操作系统 302

自助银行 303

业务处理流程图 303

软件开发 304

系统软件 304

内存 304

外存 305

指令 305

硬盘 305

磁盘 305

文件系统 305

系统文件 306

系统维护 306

系统分析 306

系统管理 306

分时系统 307

事后监督系统 307

通用会计系统 307

汇编程序作业 308

操作码、操作数 308

读操作 308

写操作 308

EPROM 309

RAM·ROM 309

前台作业 309

后台作业 309

多道批处理系统 309

实时处理系统 310

脱机处理 310

会话处理 310

日终处理 310

地址 310

寻址方式 310

外设中断 311

实时中断 311

容错技术 311

计算机“病毒” 311

死锁 312

死锁恢复 312

文件目录 312

文件共享 312

帐号校验位 313

错帐处理 313

模拟运行 313

八、保险业务 314

（一）保险一般 314

保险标的 314

保险利益 314

商业保险 314

相互保险 314

合作保险 315

全额保险 315

低额保险 315

超额保险 315

定值保险 315

不定值保险 316

共同保险 316

法定保险 316

自愿保险 317

单一危险保险 317

团体保险 317

保险合同 317

保险条款 318

保险凭证 318

概率论 318

大数法则 318

（二）财产保险 319

财产保险种类 319

国内外财产保险的划分 319

企业财产保险 320

企业财产保险的责任和除外责任 321

企业财产保险金额和财产估价 323

企业财产保险的现行费率 324

家庭财产保险 326

家庭财产保险的除外责任 327

家庭财产保险金额及保险费率的估定 328

火灾保险 328

营业中断保险 329

盗窃保险 329

船舶保险 329

汽车保险 330

货物运输保险 331

陆上运输货物保险 331

普通财产保险 332

保险储蓄 332

可保财产 332

附加险 332

农业保险 332

农作物保险 333

牲畜保险 333

养猪保险 333

养鸡保险 334

棉花雹灾保险 334

农产品保险 334

飞机保险 334

海上保险 335

海洋运输货物保险 335

平安险 335

水渍险 336

船舶建造险 336

战争险 336

保赔保险 337

共同海损 337

单独海损 337

保证保险 338

建筑工程一切险 338

安装工程一切险 338

核电站保险 338

再保险 339

原保险 339

临时再保险 339

固定再保险 339

预约再保险 340

比例再保险方式 340

溢额再保险方式 340

保险准备金 340

未满期的保险费准备金 341

赔款准备金 341

特别危险准备金 341

一部保险 341

火车运输保险 341

沾污险 342

政治风险保险 342

重复保险 342

对外财产保险 342

对外财产保险附加盗窃险 343

来料加工保险 343

补偿贸易保险 344

机器损坏保险 344

机器损坏险的除外责任 345

（三）人身保险 346

人身保险的涵义 346

人寿保险 347

疾病保险 352

年金保险 352

养老金保险 353

人身意外伤害保险 354

团体人身保险 355

团体人身意外伤害保险 356

公路旅客意外伤害保险 357

登山保险 358

出国劳务保险 358

生命表 359

人身保险费 361

人身保险责任准备金 361

人身保险经营方式 361

精算师 362

（四）其他险种 362

责任保险 362

公众责任保险 363

雇主责任保险 364

职业责任保险 365

信用保险 365

农村信贷保险 365

履约保险 365