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第一章 绪论 1

第一节 税收的概念和作用 1

第二节 税法的构成要素 9

第三节 税收分类 19

第四节 我国税制的建立和改革 22

第二章 增值税 33

第一节 增值税概述 33

第二节 我国增值税的征收范围和纳税人 44

第三节 增值税的税率和税目 47

第四节 增值税应纳税额的计算 56

第五节 增值税的税收优惠 66

第六节 增值税的纳税时间 70

第七节 增值税的纳税地点 72

第八节 增值税的会计处理 73

第三章 消费税 83

第一节 消费税概述 83

第二节 消费税征收范围和纳税人 90

第三节 消费的税目、税率 93

第四节 消费税应纳税额的计算 102

第五节 消费税的纳税环节 117

第六节 消费税的税收优惠 119

第七节 消费税的纳税时间 121

第八节 消费税的纳税地点 123

第九节 消费税的会计处理 124

第一节 营业税的概念 130

第四章 营业税 130

第二节 营业税的纳税人 131

第三节 营业税的征税范围 132

第四节 营业税的税目和税率 133

第五节 营业税应纳税额的计算 135

第六节 营业税的纳税时间 138

第七节 营业税的纳税地点 138

第八节 营业税的税收优惠 139

第九节 营业税的会计处理 145

第一节 资源税概述 149

第五章 资源税 149

第二节 资源税的征税范围和纳税人 151

第三节 资源税的税额 153

第四节 资源税应纳税额的计算 155

第五节 资源税纳税时间和纳税地点 157

第六节 资源税的税收优惠 158

第七节 资源税的会计处理 158

第一节 出口退税概述 162

第六章 出口退税 162

第二节 出口货物退（免）税的范围 164

第三节 出口货物退税的计算 166

第四节 出口货物退（免）税管理 168

第七章 企业所得税 185

第一节 企业所得税改革概述 185

第二节 企业所得税的纳税人 193

第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额 195

第四节 企业所得税的税率、税额计算及帐务处理 203

第五节 资产的税务处理 210

第六节 企业所得税的税收优惠 214

第七节 境外已纳所得税税款的抵免 221

第八节 企业所得税的征收管理 222

第二节 城镇土地使用税的纳税人和征税范围 224

第八章 个人所得税 225

第一节 个人所得税制度的建立及开征的必要性和意义 225

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 226

第三节 个人所得税的税率、应纳税所得额及计算方法 228

第四节 个人所得税的税收优惠 231

第五节 个人所得税的征收管理 232

第九章 土地增值税 235

第一节 土地增值税概述 235

第二节 土地增值税的纳税人 237

第三节 土地增值税的税率及征收办法 238

第四节 土地增值税的税收优惠政策 241

第五节 土地增值税的征收管理 241

第十章 城镇土地使用税 243

第一节 城镇土地使用税的概念和作用 243

第三节 城镇土地使用税的计税依据和税额 244

第四节 城镇土地使用税的税收优惠 246

第五节 城镇土地使用税的征收管理 247

第十一章 房产税 248

第一节 房产税概述 248

第二节 房产税的纳税人和征税范围 249

第三节 房产税的计税依据和税率 249

第四节 房产税的税收优惠 250

第五节 房产税的征收管理 250

第十二章 车船使用税 251

第一节 车船使用税的概念和作用 251

第二节 车船使用税的纳税义务人、征税范围和征税对象 252

第三节 车船使用税税额的确定 254

第四节 车船使用税的优惠政策 255

第五节 车船使用税的征收管理 257

第十三章 印花税 259

第一节 印花税的概念及开征印花税的意义 259

第二节 印花税的纳税义务人 260

第四节 印花税的税率及应纳税额的计算办法 261

第三节 印花税的征税范围 261

第五节 印花税的税收优惠 262

第六节 印花税的征收管理 263

第十四章 屠宰税 265

第一节 屠宰税的概念 265

第二节 屠宰税的纳税人和征税范围 266

第三节 屠宰税的税率税额 266

第四节 屠宰税的优惠政策 267

第五节 屠宰税的征收管理 267

第一节 筵席税的概念及开征意义 269

第十五章 筵席税 269

第二节 筵席税的征收范围及税率 271

第三节 筵席税的征收管理 272

第四节 筵席税的减免税收优惠 274

第十六章 固定资产投资方向调节税 275

第一节 固定资产投资方向调节税的概念 275

第二节 固定资产投资方向调节税的征税税围和纳税人 277

第三节 固定资产投资方向调节税的计税依据和税目税率 278

第四节 固定资产投资方向调节税的计算 280

第五节 固定资产投资方向调节税的征收管理 284

第十七章 城市维护建设税 303

第一节 城市维护建设税概述 303

第二节 城市维护建设税的基本规定 304

第三节 城市维护建设税的减免和退税 306

第十八章 涉外税制 307

第一节 涉外税制概述 307

第二节 我国涉外税制的建立 314

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 322

第四节 城市房地产税 373

第五节 车船使用牌照税 377

第十九章 税务代理 382

第一节 税务代理概述 382

第二节 税务代理的工作机构和业务范围 386

第三节 税务代理关系的确立和终止 388

第四节 税务代理人的权利义务和法律责任 389

第二十章 发票管理 393

第一节 发票的基本规定 393

第二节 发票的印制 396

第三节 发票的领购 399

第四节 发票的开具和保管 402

第五节 发票的检查 406

第六节 增值税专用发票 407

第七节 发票违章处罚 416

第二十一章 税收征收管理 421

第一节 税收征收管理的意义、作用和内容 421

第二节 税务登记 422

第三节 纳税申报 430

第四节 帐薄、凭证管理 434

第五节 税款征收 437

第六节 税务检查 447

第七节 法律责任 450

第二十二章 税务行政复议 459

第一节 税务行政复议概述 459

第二节 复议机关和复议管辖 462

第三节 受理复议范围和复议参加人 464

第四节 税务行政复议的基本程序 466