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目录 1

第一部分 问题解答 1

资金 1

1．资金与货币的区别是什么？ 1

2．资金与资本有什么区别？ 2

3．资金的特征是什么？ 2

4．在社会主义经济中资金有哪些作用？ 3

社会再生产与资金 4

5．生产过程与资金有什么关系？ 4

6．生产周期与资金有什么关系？ 5

7．生产规模与资金有什么关系？ 6

8．生产时间与资金有什么关系？ 6

9．产品结构与资金有什么关系？ 7

10．生产类型与资金有什么关系？ 8

11．生产工具与资金有什么关系 8

12．生产储备与资金有什么关系？ 9

13．产品成本与资金有什么关系？ 9

14．生产效益与资金有什么关系？ 10

15．生产管理与资金有什么关系？ 11

16．社会总产品与资金的关系如何？ 12

17．社会最终产品与资金的关系如何？ 12

18．社会剩余产品与资金的关系如何？ 13

19．国民收入与资金的关系如何？ 13

20．国民收入初次分配与资金有什么关系？ 14

21．国民收入再分配与资金有什么关系？ 15

22．物资分配与资金有什么关系？ 16

24．消费资料分配与资金有什么关系？ 17

23．生产资料分配与资金有什么关系？ 17

25．劳动力分配与资金有什么关系？ 18

26．自然资源分配与资金有什么关系？ 18

27．工资分配与资金有什么关系？ 19

28．价格分配与资金有什么关系？ 20

29．财政分配与资金有什么关系？ 20

30．信贷分配与资金有什么关系？ 21

31．外汇分配与资金有什么关系？ 23

32．企业财务分配与资金有什么关系？ 24

33．流通环节与资金有什么关系？ 24

34．流通规模与资金有什么关系？ 25

35．流通时间与资金有什么关系？ 25

36．流通组织与资金有什么关系？ 25

37．商品流通与资金有什么关系？ 26

38．货币流通与资金有什么关系？ 27

39．物资流通与资金有什么关系？ 28

40．生产资料流通与资金有什么关系？ 29

41．生活资料流通与资金有什么关系？ 30

42．农产品流通与资金有什么关系？ 30

43．生产消费与资金有什么关系？ 31

44．生活消费与资金有什么关系？ 32

45．社会消费与资金有什么关系？ 32

46．个人消费与资金有什么关系？ 32

47．消费水平与资金有什么关系？ 33

48．消费方式与资金有什么关系？ 34

49．消费结构与资金有什么关系？ 34

财政概述 36

50．财政资金与国民收入分配有什么关系？ 36

51．财政资金与社会总资金有什么关系？ 37

财政收入 38

52．财政收入的价值构成是什么？ 38

53．财政收入的所有制构成是什么？ 38

54．财政收入的部门构成是什么？ 39

55．财政收入的形式是什么？ 39

56．财政收入的组织原则是什么？ 40

57．什么是财政收入的真实性？ 40

58．什么是虚假财政收入？ 41

59．什么是财政收入量的界限？ 42

60．影响财政收入的因素是什么？ 42

财政支出 43

61．什么是财政支出的构成？ 43

63．财政支出量的界限是什么？ 44

62．财政支出的原则是什么？ 44

信贷资金 45

64．信贷资金的性质是什么？ 45

65．什么是信贷资金运动的规律？ 46

66．信贷资金与借贷资本有什么区别？ 47

67．什么是信贷资金的二重支出和二重归流？ 47

68．为什么信贷资金要偿还和付息？ 48

69．什么是信贷资金的派生性特征？ 48

70．什么是信贷资金的周转性特征？ 48

71．信贷资金为什么具有增殖性？ 49

72．信贷资金的参与性特征是什么？ 50

73．信贷资金的生产性特征包括什么内容？ 50

74．信贷资金的灵活性特征表现在那里？ 51

75．信贷资金的来源有哪些？ 51

77．为什么货币发行是计贷资金的一项来源？ 52

76．居民货币收入与储蓄，为什么会形成信贷资金的来源？ 52

78．为什么财政拨款是信贷资金的来源？ 53

79．银行自身积累为什么是信贷资金的来源？ 53

80．信贷资金来源的客观界限是什么？ 53

81．什么是信贷原则？ 54

82．什么是贷款的计划性原则？ 54

83．什么是贷款的物资保证性原则？ 55

84．什么是贷款的偿还性原则？ 55

85．信贷资金运用三原则的关系是怎样的？ 55

86．什么是信贷资金运用的对象？ 56

87．什么是信贷资金运用的客观界限？ 56

88．信贷资金来源与运用的关系是怎样的？ 56

89．关于信贷资金来源与运用的关系有什么不同的看法？ 57

90．关于信贷资金运动规律有几种认识？ 59

91．信贷资金集中和分配的作用是什么？ 61

92．信贷资金与货币供应量有什么关系？ 64

93．信贷资金对宏观经济调控有什么影响？ 66

94．信贷资金对微观经济搞活有什么影响？ 68

95．信贷资金的反映与监督作用是什么？ 70

96．信贷资金和国民收入的集中与分配有什么关系？ 72

97．信贷资金与国民收入是怎样相互制约的？ 73

98．什么是信贷资金的平衡？ 75

99．什么是信贷资金的真正平衡？ 76

100．影响信贷资金平衡的因素是什么？ 78

101．实现信贷资金平衡的策略是什么？ 79

102．怎样进行信贷资金与财政资金的综合平衡？ 81

103．信贷资金与财政资金综合平衡的一般关系是什么？ 82

104．财政收支平衡对信贷资金平衡有什么影响？ 83

105．信贷收支平衡对财政资金平衡有什么影响？ 85

106．怎样正确处理信贷与财政的关系？ 86

农村经济实体资金 88

107．农村企业资金与社会资金有什么关系？ 88

108．农村资金的特点是什么？ 89

109．经济体制改革中农村资金有什么新特点？ 93

社会资金运动 96

110．什么是社会资金运动？ 96

111．社会资金运动与部门资金运动有何区别？ 97

112．资金运动与资本运动有什么区别？ 98

113．固定资金运动与流动资金运动有什么区别？ 99

114．工业部门流动资金运动的特点是什么？ 100

115．商业部门流动资金运动的特点是什么？ 101

116．农业部门流动资金运动的特点是什么？ 102

117．租赁资金运动的特点是什么？ 103

118．租赁资金运动与其他资金运动有何区别？ 105

资金循环与周转 106

119．什么是资金循环？ 106

120．什么是资金循环的阶段？ 107

121．什么是资金周转？ 108

122．什么是资金周转时间？ 109

123．什么是固定资金周转？ 109

124．什么是固定资金周转率？ 110

125．什么是流动资金周转？ 111

126．什么是流动资金周转率？ 111

127．什么是工业流动资金周转？ 112

128．什么是工业流动资金周转率？ 113

129．什么是商业流动资金周转？ 113

131．什么是商品资金周转？ 114

130．什么是商业流动资金周转率？ 114

132．什么是商品资金周转率？ 115

133．什么是农业资金周转？ 115

134．什么是农业资金周转率？ 116

资金运动的形式 117

135．什么是货币资金运动？ 117

136．什么是生产资金运动？ 118

137．什么是商品资金运动？ 119

138．各种资金运动形式间的关系是什么？ 120

社会总资金的供求 122

139．什么是社会总资金的供给？ 122

140．什么是社会总资金的需求？ 123

141．什么是社会总资金供给与需求的平衡？ 124

142．什么是资金流量的分析？ 125

资金市场 126

143．资金市场是怎样产生的？ 126

144．资金市场参与者是哪些单位和个人？ 127

145．资金市场的组织者是谁？ 129

146．资金市场有什么作用？ 129

147．什么是短期资金市场？ 132

148．怎样选择短期资金市场的融资方式？ 133

149．怎样选择短期融资工具？ 134

150．什么是长期资金市场？ 135

151．长期资金市场融资工具怎样买卖？ 136

152．怎样选择长期融资方式？ 136

153．怎样选择长期融资工具？ 138

154．影响资金价格的因素有哪些？ 140

155．我国资金市场是怎样形成的？ 143

156．我国资金市场有什么特色？ 144

157．我国资金市场的现状如何？ 144

158．我国资金市场发展的前景如何？ 146

资金管理概述 147

159．进行资金管理应具备哪些必要的认识？ 147

160．什么是资金管理的目标？ 149

161．什么是预算资金管理目标？ 150

162．什么是信贷资金管理目标？ 150

163．什么是企业资金管理目标？ 150

164．怎样制定资金管理指标？ 150

165．什么是资金运动的有效监督？ 151

166．什么是决策反馈？ 152

168．怎样提高资金效益？ 153

167．怎样优化信息管理？ 153

169．预算资金管理的内容是什么？ 154

170．信贷资金管理的内容是什么？ 156

171．现金管理的内容是什么？ 158

172．工资基金管理的内容是什么？ 160

173．结算资金管理的内容是什么？ 161

174．资金市场管理的内容是什么？ 162

175．外汇资金管理的内容是什么？ 163

176．金银管理的内容是什么？ 165

177．资金管理的手段是什么？ 168

我国资金管理体制 171

178．我国财政资金管理体制的历史沿革如何？ 171

179．我国现行财政管理体制怎样？ 175

180．我国信贷资金管理体制的历史沿革如何？ 176

181．我国信贷资金管理体制的现状如何？ 180

182．我国基本建设资金管理体制的历史沿革如何？ 184

183．我国基本建设资金管理体制的现状如何？ 184

184．我国国营企业固定资金管理体制的历史沿革如何？ 186

185．我国国营企业固定资金管理体制的现状如何？ 189

186．我国国营企业流动资金管理体制的历史沿革如何？ 190

187．我国国营企业流动资金管理体制的现状如何？ 191

资金效益考核 193

188．财政资金效益的特点是什么？ 193

189．财政资金效益考核的内容是什么？ 194

190．财政资金效益的分析方法是什么？ 198

191．提高财政资金效益的主要途径是什么？ 199

192．信贷资金效益的特点是什么？ 200

194．提高信贷资金效益的途径是什么？ 201

193．考核信贷资金效益的重要意义是什么？ 201

195．信贷资金效益的评价标准是什么？ 202

196．信贷资金效益考核的指标体系是什么？ 202

197．信贷资金效益分析的方法是什么？ 205

198．工业企业资金效益考核指标体系是什么？ 206

199．商业企业资金效益考核指标体系是什么？ 210

200．农业资金效益考核指标体系是什么？ 213

201．企业资金效益的分析方法如何？ 217

经济数学方法在资金分析中的应用 218

202．如何运用时间序列分析法？ 218

203．如何运用相关回归分析法？ 234

204．如何运用调研预测分析法？ 241

205．如何运用投入产出模型分析法？ 245

206．如何运用货币时间价值的计算？ 251

商品 252

产品 252

商品与货币 252

第二部分 名词解释 252

商品交换 253

商品生产 253

商品流通 254

商品经济 254

小商品生产 255

小商品经济 255

资本主义商品生产 256

资本主义商品经济 256

社会主义商品生产 256

社会主义有计划的商品经济 257

价值规律 257

纸币 258

货币 258

商品拜物教 258

人民币 259

货币流通 259

货币流通规律 259

货币制度 260

货币政策 260

货币投放 261

货币回龙 261

货币升值 261

货币贬值 262

通货膨胀 262

通货膨胀率 262

货币流通量 263

货币必要量 263

通货稳定 263

通货紧缩 263

货币流通速度 264

弹性货币供应 264

资金 265

资金 265

资金循环 265

资金周转 266

生产领域资金 266

生产资金 266

商品资金 267

经营资金 267

销售资金 267

非商品资金 267

成品资金 267

流通领域资金 267

非生产资金 267

真实资金 268

虚拟资金 268

实物资金 268

专用资金 268

基建资金 268

技改资金 269

固定资金 269

流动资金 269

财政资金 270

自有资金和视同自有资金 270

个人资金 270

企业资金 270

国家资金 270

地方资金 270

预算内资金 271

预算外资金 271

信贷资金 271

银行资金 271

贷币资金 272

外汇资金 272

本币资金 272

国拨资金 272

短期资金 272

长期资金 272

非银行金融机构资金 272

借入资金 273

自筹资金 273

社会再生产 273

生产 273

分配 274

交换 275

消费 276

再生产 277

社会主义再生产 277

简单再生产 278

社会主义简单再生产 278

扩大再生产 279

社会主义扩大再生产 280

积累基金 281

补偿基金 281

消费基金 282

财政概述 283

财政 283

财政资金 283

财政资金分配 284

社会总产值 284

社会纯收入 284

国民收入 285

生产性积累基金 285

非生产性积累基金 286

社会消费基金 286

个人消费基金 286

税收收入 287

产品税 287

财政收入 287

财政收入 287

增值税 288

营业税 288

盐税 289

关税 290

进口税与进口附加税 291

城市维护建设税 291

牲畜交易税 291

集市交易税 292

国营企业所得税 292

国营企业调节税 292

中外合资经营企业所得税 293

城乡个体工商业户所得税 293

集体企业所得税 293

外国企业所得税 294

个人收入调节税 294

个人所得税 294

农业税 295

牧业税 295

奖金税 296

国营企业工资调节税 296

资源税 297

城镇土地使用税 297

耕地占用税 297

房产税 297

建筑税 298

屠宰税 298

烧油特别税 298

契税 298

车船使用税 299

筵席税 300

印花税 300

国家预算调节基金 301

企业收入 301

国营企业上缴固定资产折旧基金 301

国营企业上缴利润 301

国家债务收入 302

国家信用收入 302

公债或国库券发行收入 302

国外还款收入 303

向银行透支或借款 303

国外借款收入 303

其他收入 304

事业收入 304

其他收入 304

预算外收入 306

地方财政部门预算外资金 306

行政事业单位经管的预算外资金 306

国营企业和企业主管部门经管的专项资金 306

财政支出 307

财政支出 307

经济建设支出 307

固定资产投资 308

支援农村生产支出 308

其他经济建设支出 309

国家物资储备支出 309

文教科学卫生事业费 310

教育事业费 310

文化事业费 311

出版事业费 311

通讯和广播电影电视事业费 311

卫生事业费 311

体育事业费 312

文物事业费 312

档案事业费 312

地震事业费 312

海洋事业费 312

自然科学事业费 313

科协事业费 313

公安安全支出 314

社会科学事业费 314

行政支出 314

检法司支出 315

外交支出 315

国防支出 315

抚恤事业费 316

社会救济福利事业费 316

自然灾害救济事业费 317

离休费 317

退休费 317

城镇青年就业补助费 318

对外援助支出 318

债务支出 318

其他支出 318

中国人民银行 319

中国人民银行的资金 319

信贷资金来源 320

中央财政存款 320

地方财政存款 321

财政预算外存款 321

专业银行存款 321

其他金融机构存款 321

专业银行划来财政性存款 321

专业银行缴存准备金 322

其他金融机构缴存准备金 323

邮政缴来储蓄存款 323

农村信用社特种存款 323

流通中货币 324

中央信贷基金 324

信托投资公司特种存款 324

分行存款 325

分行缴存款 325

信贷资金运用 325

中央经费限额支出 325

中央金库支出 326

专业银行贷款 326

其他金融机构贷款 327

拨付专业银行专项贷款资金 327

拨付中国银行国家外汇占款 327

外汇占款 327

库存现金 328

地方经济开发贷款 328

金银占款 328

购买外汇额度人民币贷款 330

老、少、边、穷地区发展经济贷款 331

外汇抵押人民币贷款 331

金银专项贷款 331

财政贷款 332

预缴国库利润和税金 333

待核销钢材机电产品、商品贷款损失 333

对分行贷款 333

信贷资金来源与运用共同项目 334

损益 334

联行往来 334

分行辖内往来 335

信贷资金来源与运用的平衡 336

发行基金往来 336

国际金融机构往来 336

中国工商银行的资金 338

中国工商银行 338

信贷资金来源 339

工业存款 339

中央物资供销企业存款 339

中央商业存款 339

地方商业存款 339

集体商业存款 340

工商企业专用基金存款 340

个体工商业存款 340

集体工业存款 340

对外贸易存款 340

粮食存款 340

单位定期存款 341

城镇储蓄存款 341

信托存款 343

机关团体存款 343

特种存款 343

特种企业存款 343

向人民银行借款 343

人民银行拨来专项贷款基金 343

发行金融债券 344

信贷基金和自有资金 344

流动资金贷款 345

工业生产企业贷款 345

信贷资金运用 345

中央物资供销企业贷款 346

地方物资供销企业贷款 346

集体工业贷款 347

集体工业设备贷款 347

小额设备贷款 348

科技开发贷款 348

中央商业贷款 349

地方商业贷款 349

粮食贷款 350

外贸贷款 350

医药商业贷款 350

其他商业贷款 350

个体工商业贷款 351

集体商业贷款 351

信托贷款 352

贴现贷款 352

固定资金贷款 353

基本建设贷款 353

技术改造贷款 354

轻纺工业技术改造专项贷款 355

节能技术改造专项贷款 355

其他工业技术改造专项贷款 356

黄金技术改造专项贷款 356

国营企业技术改造贷款 356

商办工业技术改造贷款 356

在人民银行存款 357

缴存人民银行存款准备金 357

缴存人民银行财政性存款 357

技术改造贴息贷款 357

其他固定资产贷款 357

特种贷款 358

库存现金 358

上缴财政税金 359

信贷资金来源与运用共同项目 359

全国联行往来 359

分行辖内联行往来 359

全国联行汇差 360

分行辖内联行汇差 360

同业往来 360

信贷资金调拨 360

损益 361

汇差资金调拨 361

信贷资金来源与运用的平衡 362

中国农业银行的资金 363

中国农业银行 363

信贷资金来源 364

财政拨存农业资金 364

国营农业企事业存款 365

乡镇企业存款 365

集体企业存款 366

集体农业存款 366

个体户存款 366

商业存款 367

集镇定期储蓄存款 367

国营工业存款 367

集镇活期储蓄存款 368

委托存款 368

信托存款 368

单位定期存款 368

引进国外资金 369

信用社存款 369

信用社存款准备金 369

其他存款 370

县以下机关团体存款 370

金融债券款项 370

特种存款 371

机关团体存款 371

地方财政存款 371

中央财政存款 371

特种企业存款 372

向人民银行借款 372

信贷基金 372

人行拨来专项资金 372

其他资金来源 372

信贷资金运用 373

国营农业企业贷款 373

国营农办工商业贷款 373

国营农办中短期设备贷款 374

种养业投资性贷款 374

家庭农场贷款 375

乡镇企业工业贷款 376

乡镇企业生产设备贷款 377

农村电力工业贷款 377

乡镇企业商业贷款 377

乡镇企业其他贷款 377

乡镇企业供销公司贷款 378

集镇集体工业贷款 378

集镇集体工业固定资产贷款 378

集体商业贷款 379

集体农业贷款 379

集体林业贷款 379

集体牧业贷款 380

集体渔业贷款 380

集体其他行业贷款 380

开发性贷款 381

扶贫贴息贷款 381

农户林业贷款 382

农户农业贷款 382

农户牧业贷款 383

农户渔业贷款 383

农户工业贷款 383

农户商业贷款 384

农户其他行业贷款 384

农户生活贷款 384

个体工商业贷款 385

国营工业贷款 385

黄金生产设备贷款 385

商业贷款 386

粮食贷款 386

预购定金贷款 387

烟草公司贷款 387

农机公司贷款 387

供销合作贷款 387

粮食预购定金贷款 388

基本建设贷款 388

商业小型设备贷款 388

商业中短期设备贷款 389

工业中短期设备贷款 389

供销社收购农副产品贷款 389

粮食系统收购农副产品贷款 390

国营商业收购农副产品贷款 390

商办工业贷款 391

委托贷款 391

信托贷款 391

其他贷款 392

利用外资专用贷款 392

利用外资国内配套贷款 392

特种贷款 393

外贸贷款 394

信用社贷款 394

发展少数民族经济贷款 394

开发性低息贷款 394

购买外汇专项贷款 394

缴存人行财政存款 395

缴存人行一般存款 395

在人行存款 395

其他资金占用 395

同业往来 396

损益 396

信贷资金来源与运用共同项目 396

现金 396

信托机构往来 397

系统内资金往来 397

联行往来 397

省辖及县辖往来 397

信贷资金来源与运用的平衡 397

中国银行的资金 398

中国银行 398

外汇 399

外汇人民币 400

贸易外汇和非贸易外汇 400

信用证 401

出口信贷 402

出口商品换汇成本 403

自由外汇 404

记帐外汇 405

信贷资金来源 406

驻华机构存款 406

个人外汇存款 406

单位外汇存款 407

外商投资企业存款 407

委托存款 407

存入保证金 407

补偿贸易项下存款 408

外债专户存款 408

对外发行债券 408

借入买方信贷 408

海外联行专户存款 409

财政拨来对外款项 409

港澳银行代办人民币存款 409

经济合作基金存款 409

借入外国银行贷款 409

政府借入外汇款项 409

借入外国政府款项 409

国外同业存款 409

中央银行外汇储备 410

向联行借入款项 410

期付远期外汇 410

贸易项下暂收款项 410

外事企业存款 411

进出口设备税利存款 411

人民币特种存款 411

进出口企业存款 411

自有营运资金 411

经营套汇 411

活期储蓄存款 412

定期储蓄存款 412

个体存款 412

其他企业存款 412

机关团体存款 412

基金及准备 412

利润留成 413

其他来源 413

结益 413

人民银行拨入专项贷款资金 413

信贷资金运用 413

浮动利率贷款 413

特种甲类外汇贷款 414

优惠利率贷款 414

特种乙类外汇贷款 415

特优外汇贷款 416

外商投资企业流动资金贷款 416

外商投资企业固定资产贷款 417

长期贷款 417

基建贷款 417

信托投资 417

信托贷款 418

贴现 418

投资 418

贴息贷款 418

买方信贷 419

发行金融债券开办人民币特种贷款 419

补偿贸易贷款 419

国家对外援助及贷款 420

借给联行款项 420

期收远期外汇 420

应收款项 421

存放国外同业款项 421

有价证券 421

现金 421

进出口企业贷款 421

外事企业贷款 423

出口卖方信贷贷款 423

质押贷款 424

出口商品生产中短期贷款 424

其他企业贷款 424

进口设备配套技术改造贷款 425

能源技术改造贷款 425

一般工业贷款 425

缴存人民银行财政性存款 425

缴存人民银行存款准备金 425

其他占用 426

预交税金 426

结损 426

代理人民银行开发性低利贷款 426

代理人民银行购买外汇专项贷款 426

代理人民银行发展少数民族经济贷款 426

中央国库款 426

信贷资金来源与运用共用项目 427

港澳及国外联行往来 427

代理人行外汇抵押人民币贷款 427

购买债券 427

能源工业贷款 427

国内联行往来 428

国外协定银行往来 428

市场拆放资金往来 428

调期资金往来 428

银团贷款资金往来 428

同城人民银行往来 428

外汇买卖 428

兑换 428

专项兑换 428

人民银行国家外汇人民币资金往来 428

资金来源与运用的平衡 429

国内联行内部往来 429

同业及金融机构往来 429

分行经营资金往来 429

辖内往来 429

中国人民建设银行的资金 430

中国人民建设银行 430

信贷资金来源 431

财政性存款 431

中央拨存资金及限额存款 431

地方拨存资金和限额存款 431

自筹基建资金存款 432

建安企业存款 432

更新改造资金存款 432

待转自筹基建资金存款 432

地方财政委托贷款基金 432

清理拖欠设备贷款基金 432

地方预算基建贷款基金 432

中央预算基建贷款基金 432

开发承包企业存款 433

定期存款 433

代理发行股票债券款项 433

其他企业存款 433

信托资金存款 433

住宅储蓄存款 434

其他来源 435

经营收入 435

自有资金 435

投资银行存款 435

人民银行委托贷款基金 435

煤代油基建贷款基金 435

地方委托贷款基金 435

中央委托贷款基金 435

活期储蓄存款 435

定期储蓄存款 435

发行金融债券 436

借入人行资金 436

中央限额及上年支出 436

地方限额及上年支出 436

信贷资金运用 437

中央预算基建贷款 437

清理拖欠设备贷款 438

地方基建临时贷款 438

中央基建临时贷款 438

地方预算基建贷款 438

地方财政委托贷款 439

建设银行基建贷款 439

更新改造贷款 440

建安企业流动资金贷款 441

土地开发及商品房贷款 441

对外承包工程企业贷款 442

其他流动资金贷款 443

信托贷款 443

临时周转贷款 444

贴现 445

中央设备储备贷款 445

地方设备储备贷款 445

国拨流动资金转贷款 446

中央委托贷款 447

地方其他委托贷款 447

煤代油基建贷款 447

发展老、少、边、穷地区经济贷款 447

地方经济开发贷款 448

购买外汇额度专项贷款 448

代理投资银行贷款 448

库存现金 448

经营支出 448

其他占用 448

特种贷款 449

在人民银行存款 449

缴存人民银行一般性存款 449

缴存人民银行财政性存款 449

信贷资金来源与运用共同项目 450

调拨资金 450

联行往来 451

同业往来 451

信贷资金来源与运用的平衡 451

信托投资公司的资金 451

信托投资公司 451

信贷资金来源 452

委托存款 452

信托存款 453

发行债券 453

保证金存款 454

向人民银行借款 454

代理发行债券和股票 454

自有资金 455

呆帐准备金 455

结益 456

信贷资金运用 456

委托贷款 456

信托贷款 457

投资 457

贴息贷款 458

抵押贷款 458

票据贴现 459

金融租赁 459

缴存人民银行准备金 460

缴存特种存款 460

在人民银行存款 460

信贷资金来源与运用共同项目 461

同业往来 461

专业银行往来 461

信贷资金来源与运用的平衡 461

交通银行的资金 462

交通银行 462

信贷资金来源 464

工业存款 464

物资供销企业存款 464

商业存款 464

单位定期存款 465

大面额存款证 465

私营企业存款 465

集体企业存款 465

专用基金存款 465

自筹基建资金存款 465

三资企业存款 465

外贸外事存款 465

其他存款 465

拨入外汇周转金 466

机关团体一般存款 466

机关团体预算存款 466

代收国库券款 466

其他负债 466

人民银行外汇存款 466

港澳及国外同业存放、拆放款 466

内地同业存放、拆放款 466

活期储蓄存款 466

定期储蓄存款 466

开出保证款项 467

应付及期付款项 467

存入保证金 467

汇款 467

本票 467

专项委托贷款资金 467

租赁收款 467

发行债券 467

代理发行证券 467

金融机构往来收入 468

营业收入 468

本行专用资金 468

暂收款项 468

累计折旧 468

总、分行拨入营运资金 468

各项准备 468

资本金 468

人民银行拨入专项贷款资金 468

托收款项 468

器具及设备基金 468

物资供销贷款 469

基本建设贷款 469

三资企业贷款 469

外贸外事贷款 469

商业贷款 469

押汇 469

工业贷款 469

信贷资金运用 469

积累 469

盈利 469

营业外收入 469

其他贷款 470

专用基金贷款 470

集体企业贷款 470

私营企业贷款 470

买入证券 470

其他专项贷款 470

技术改造贷款 470

农村贷款 470

结算贷款 470

缴存人行一般存款 471

其他资产 471

缴存人行财政性存款 471

特种贷款 471

租赁占款 471

贴现 471

外汇券库存金 471

运送中外币现金 471

外币占款 471

存放、拆放港澳及国外同业款 471

存放、拆放内地同业款 471

代兑付国库券款 471

投资 472

专项委托贷款 472

银团贷款 472

买入外汇 472

应收及期收款项 472

应收开出保证款项 472

未收托收款项 472

营业外支出 473

预提专用基金 473

金融机构往来支出 473

暂付款项 473

税金 473

业务费用 473

管理费用 473

现金 473

待摊费用 473

催收款项 473

器具及设备 473

房产 473

拨付分、支行营运资金 473

人民银行委托专项贷款 473

总分行往来 474

内部往来 474

省市辖联行汇差 474

省市辖联行汇差资金划拨 474

联行往帐 474

联行汇差资金划拨 474

联行来帐 474

资金来源与运用共同项目 474

省市辖联行往来 474

联行外汇往来 475

中国人民保险公司 475

信贷资金来源与运用的平衡 475

活存透支 475

中国人民保险公司的资金 475

港澳及国外联行往来 475

人民银行往来 475

兑换 475

外汇买卖 475

分支行往来 475

资金来源 476

政府资金 476

人身险准备金 477

更新改造资金 477

保户储金 477

预收保费 478

防灾费结余 478

财产险准备金 478

产险未到期责任准备金 478

总准备金 478

宣传费结余 479

固定资产折旧准备 479

利润留成 479

外汇留成基金 480

资金运用 480

固定资产 480

现金 480

应收保费 480

预付赔款 481

预提利润留成 481

银行存款 481

资金来源与运用共同项目 482

总分公司往来 482

损益 482

预缴财政款 482

应收及暂付款 482

投资 482

分支公司往来 483

内部往来 483

分保往来 483

资金来源与运用的平衡 483

中国投资银行的资金 483

中国投资银行 483

短期存款 484

港澳及国外同业拆入 484

国内同业拆入 484

国内同业存款 484

活期储蓄存款 484

定期储蓄存款 484

贷款转存款 484

自筹资金存款 484

单位定期存款 484

外资侨资合资企业存款 484

单位活期存款 484

信贷资金来源 484

存入保证金 484

应付利息 485

本票 485

委托贷款资金 485

代理发行证券 485

外汇券周转金 485

待转利息 485

代收利息 485

期付款项 485

应交税金 485

地方借款 485

应付及暂收款 485

代筹资金 485

发行债券 485

外国同业借款 485

外国政府借款 485

亚洲开发银行借款 485

世界银行借款 485

人民币长期借款 485

拨入经营基金 486

公积金 486

专用基金 486

代收非贸易托收款项 486

固定资金 486

折旧基金 486

准备金 486

应付进口保证款项 486

代收远期出口信用证款项 486

代收即期出口信用证款项 486

承兑汇票 486

应付保函款项 486

汇入汇款 486

汇出汇款 486

代收出口托收款项 486

其他金融机构往来 487

拆放港澳及国外同业 487

拆放国内同业 487

缴存人行财政性存款 487

缴存人行一般存款 487

存放国内代理行 487

存放港澳及国外同业 487

人民银行往来 487

中国银行往来 487

建设银行往来 487

库存外汇券 487

现金 487

信贷资金运用 487

营业外收入 487

营业收入 487

委托贷款 488

地方贷款 488

投股资本 488

代筹资金贷款 488

固定资产 488

应收及暂付款 488

应收利息 488

期收款项 488

结算贷款 488

外汇投资贷款 488

质押贷款 488

贴现 488

临时贷款 488

流动资金贷款 488

有价证券 488

买入外币票据 488

人民币投资贷款 488

应收进口代收款项 489

营业支出 489

应收非贸易托收款项 489

应收出口托收款项 489

应收远期出口信用证款项 489

应收即期出口信用证款项 489

应收进口保证款项 489

应收承兑汇票款项 489

应收保函款项 489

待摊费用 489

催收款项 489

催收利息 489

调拨资金 490

调拨外汇资金 490

外汇买卖 490

内部往来 490

外币兑换 490

经营套汇 490

营业外支出 490

所得税及调节税 490

营业税及其他税 490

管理费用 490

业务费用 490

资金来源与运用共同项目 490

本年损益 491

中国国际信托投资公司的资金 491

信贷资金来源与运用的平衡 491

中国国际信托投资公司 491

上年损益 491

汇率损益调整 491

掉期资金往来 491

城市信用合作社 492

城市信用合作社的资金 493

信贷资金来源集体工业存款 493

集体商业存款 494

集体其他存款 494

个体存款 494

其他集体单位存款 494

集体定期存款 494

国营小型租赁承包企业存款 494

储蓄存款 494

应解汇款及临时存款 494

银行贷款 495

暂收款 495

结益 495

公积会 495

专用基金 495

股金 495

信贷资金来源 496

集体工业贷款 496

集体商业贷款 496

集体其他贷款 496

债券及投资 497

缴存存款准备金 497

银行存款 497

贴现 497

国营小型租赁承包企业贷款 497

集体小额设备贷款 497

其他集体单位贷款 497

个体贷款 497

暂付款 498

固定资产占款 498

结损 498

信贷资金来源与运用共同项目 498

同业往来 498

内部往来 498

联社往来 498

信贷资金来源与运用的平衡 498

农村信用合作社 499

农村信用合作社的资金 499

信贷资金来源 500

乡镇企事业存款 500

集体农业存款 501

承包及个体户存款 501

活期储蓄存款 501

定期储蓄存款 501

定活两便储蓄存款 501

集体定期存款 501

国家单位存款 501

股金 501

公积金 502

其他资金收入 503

结益 503

借入银行款 503

专用基金 503

信贷资金运用 504

乡镇轻纺流动资金贷款 504

乡镇食品流动资金贷款 505

乡镇矿业流动资金贷款 505

乡镇建材流动资金贷款 505

乡镇冶机流动资金贷款 505

乡镇交运建流动资金贷款 505

乡镇商业流动资金贷款 505

乡镇其他流动资产贷款 505

乡镇轻纺固定资产贷款 505

乡镇交运建固定资产贷款 506

乡镇建材固定资产贷款 506

乡镇冶机化固定资产贷款 506

乡镇商业固定资产贷款 507

乡镇其他固定资产贷款 507

其他工商企事业贷款 507

集体农业贷款 507

集体林业贷款 507

集体牧业贷款 507

集体渔业贷款 507

集体其他行业贷款 507

承包户牧业贷款 508

承包户渔业贷款 508

承包户林业贷款 508

承包户农业贷款 508

承包户工业贷款 509

承包户商业贷款 509

承包户其他行业贷款 509

农户生活贷款 509

个体经济户贷款 509

存款准备金 510

转存银行款 510

交存特种存款 510

其他资金占款 511

结损 511

委托及代理业务 512

同业往来 512

调剂资金 512

社内往来 512

资金来源与运用的共同项目 512

联社往来 512

信贷资金来源与运用的平衡 513

工业企业的资金 513

工业企业 513

资金来源 514

自有资金 514

国拨资金 514

内部形成的资金 515

视同自有流动资金 515

折旧基金 515

流动基金 515

固定基金 515

预提费用 516

专用基金 516

大修理基金 516

更新改造基金 516

工资基金 517

职工福利基金 517

企业基金 517

生产发展基金 517

新产品试制基金 517

职工奖励基金 517

专项借款 518

流动资金借款 518

基本建设借款 518

企业后备基金 518

利润留成基金 518

借入资金 518

其他借入资金 519

资金运用 519

固定资产 519

固定资产折旧 519

流动资金 520

定额流动资金 520

储备资金 520

采购资金 521

生产资金 521

成品资金 521

定额储备资金 521

超定额储备资金 521

待摊费用 522

超储积压资金 522

在途资金 522

非定额流动资金 522

货币资金 522

商业企业资金 523

商业企业 523

结算资金 523

委托银行收入资金 523

库存现金 523

资金来源 524

商业资金 524

自有流动资金及视同自有流动资金 524

国家拨入资金 524

特种储备资金 525

专项拨款 525

国拨流动资金 525

国拨固定资金 525

股份资金 526

企业股份资金 526

个人股份资金 526

供销社社员股金 526

内部积累资金 526

折旧基金 527

更新改造基金 527

大修理资金 527

集体福利基金 528

调剂基金 528

职工奖励基金 528

福利基金 528

企业发展基金 528

企业留利基金 528

后备基金 529

统筹退休基金 529

供销社公积金 529

供销社公益金 529

供销社调剂基金 529

商业企业借入资金 530

供销社扶持农副产品生产基金 530

商业企业银行借入资金 530

商品周转借款 530

供销社联合公益金 530

供销社联合公积金 530

供销社分红基金 530

专用借款 531

其他借入资金 531

农副产品采购资金 531

农副产品预购定金 531

资金运用 531

固定资产 531

固定资产折旧 532

商品资金 532

库存商品资金 532

在途商品资金 532

非商品资金 532

包装物资金 532

业务周转金 533

库存现金 533

银行存款 533

物料用品资金 533

货币资金 533

待摊费用资金 533

低值易耗品资金 533

结算资金 534

委托银行收款 534

应收资金 534

应收货款资金 534

应收票据资金 534

其他应收资金 534

待决应收款 534

代购代销资金 534

专项存款 535

押金 535

专项物资 535

赔偿金 535

待处理损失资金 535

滞纳金 535

专项工程支出 536

专项应收款 536

商品流通费 536

汽车运输企业的资金 537

汽车运输企业 537

资金来源 537

固定基金 537

流动基金 537

专用基金 538

销售 538

营运收入 538

利润 538

银行借款 538

资金运用 539

固定资产 539

资金调拨 539

材料资金 539

产成品资金 539

货币资金 539

结算资金 539

铁路运输企业的资金 540

待处理财产盈亏 540

铁路运输企业 540

利润分配 540

营运支出 540

资金来源与运用共同项目 540

资金来源 541

固定基金 541

流动基金 541

结算周转金 542

特准储备资金 542

银行借款 542

预提费用 542

预收工料款 542

应付款 542

所属上交税利 543

固定资产变价收入 543

折旧基金 543

销售收入 543

利润 543

运输收入 543

应付税利及集资款 543

工资基金 544

更新改造基金 544

大修理基金 544

福利基金 544

企业基金 544

结算资金 544

专用基金应付款 544

其他专用基金 544

专项应付款 544

购料 545

流动资金转拨 545

固定资金转拨 545

固定资产 545

资金运用 545

折旧 545

材料 546

燃料 546

特准储备资金转拨 546

特准储备物资 546

代办工作储备物资 546

代办工作 547

预付工料款 547

银行存款 547

现金 547

商品 547

产成品 547

待摊费用 547

超储积压物资 547

应收款 548

预支款 548

运输支出 548

销售支出 548

营业外支出 548

专项存款 548

其他专用基金支出 549

福利基金支出 549

更新改造支出 549

专用基金储备物资 549

大修理支出 549

专用基金应收款 550

资金来源与运用共同项目 550

上下级往来 550

待处理财产盈亏 550

水路运输企业的资金 550

水路运输企业 550

专用基金 551

销售 551

利润 551

资金调拨 551

折旧基金 551

固定基金 551

资金来源 551

营运收入 552

内部结算收入 552

港务管理收入 552

银行借款 552

资金运用 552

固定资产 552

港务管理支出 553

生产支出 553

内部结算支出 553

专项工程支出 553

待摊及预提费用 553

专用基金物资 553

材料 553

折旧 553

营运支出 553

产成品 554

现金 554

银行存款 554

其他货币资金 554

专项基金存款 554

备用金 554

工资结算 554

发出商品 554

亏损 554

营业往来 555

购货往来 555

联运及代理往来 555

内部往来 555

利润分配 555

进款往来 555

待处理财产盈亏 555

港务管理收支结余 555

资金来源与运用共同项目 555

专用基金往来 556

民航运输企业的资金 556

民航运输企业 556

国际航线运输收入 557

国内航线始发收入 557

特准储备基金 557

国家基金 557

资金来源 557

其他单位投入资金 557

通用航空收入 558

航站服务收入 558

其他业务收入 558

营业外收入 558

银行借款 558

飞机、发动机大修理基金 559

应付购货款 559

专用基金 559

待结算国际联运款 559

国内航线货邮运始发收入结算 559

预提费用 559

折旧基金 559

固定资产 560

长期投资 560

折旧 560

待核销基建支出 560

资金运用 560

利润 560

应交税金 560

航空器材 561

普通器材 561

材料采购 561

飞行费用 561

飞机维修费 562

业务经营费 562

待摊费用 562

营业外支出 563

航管业务费 563

其他业务支出 563

税金支出 563

执照管理费 564

机场管理费 564

有价证券 564

资金来源与运用共同项目 564

营业进款往来 564

国际民航往来 564

待处理财产盈亏 565

建筑企业的资金 565

建筑企业 565

专用基金往来 565

其他往来 565

与国际结算室往来 565

资金来源 566

自有资金 566

非自有资金 566

国家财政拨入资金 567

预收备料款 567

预收工程款 567

特种基金 567

资金运用 567

固定资产 567

流动资金 568

储备基金 568

生产资金 568

非定额流动资金 569

货币资金 569

结算资金 569

工程进度款 569

定额流动资金 570

施工图预算 570

工程造价 570

预算成本 571

实际成本 571

人工费 571

材料费 571

施工机械使用费 571

其他直接费 572

施工管理费 572

临时设施费 572

周转材料 572

中外合资经营企业的资金 573

中外合资经营企业 573

材料采购及保管费 573

统一流动资金 573

资金来源 574

资本 574

资本总额 574

注册资本 575

实收资本 575

投资总额 575

出资额 575

出资比例 575

出资方式 575

出资证明书 576

出资额的转让 576

出资缴付期限 576

出资欠缴额 576

认缴出资额 576

计价本位币 577

储备基金 577

职工奖励及福利基金 577

企业发展基金 577

资金运 用 578

无形资产 578

技术使用费 578

技术使用费提成 578

场地使用费 578

亏损分担 579

利润分配 579

开办费 579

清算 580

清算费用 580

资产净值 580

资本支出 580

收益支出 580

国营农业资金 581

国营农场 581

资金来源 582

固定基金 582

折旧 582

流动基金 583

产役畜摊销 583

基建借款 584

其他单位投入资金 584

流动资金借款 585

应付购货款 585

应付工资 586

待转家庭农场上缴款 587

预提费用 587

应缴税金 588

应缴教育附加费 588

应缴利润 588

待处理财产盘盈 589

专用基金 589

专用拨款 590

专用借款 590

销售 591

应缴能源交通建设基金 591

工程结算 592

商品进销差价 592

利润 593

资金运用 594

固定资产 594

待核销基建支出 594

长期投资 595

材料采购 595

种籽 596

饲料 596

肥料 596

农药 597

原材料 597

燃料和润滑油 598

低值易耗品 598

其他材料 598

修理用材料和零件 598

材料成本差异 599

在途商品 599

库存商品 599

产畜和役畜 600

农业生产 600

林业生产 601

畜牧业生产 601

渔业生产 602

工业生产 603

运输生产 603

机械作业 604

副业生产 604

工程施工 604

辅助生产 605

共同生产费（车间经费） 605

企业管理费 606

商品流通费 606

待摊费用 607

产成品 607

幼畜和育肥畜 608

发出商品 608

现金 609

银行存款 609

其他货币资金 609

应收销货款 609

待处理财产损失 610

应弥补亏损 610

专项工程支出 611

国库券 612

利润分配 612

资金来源与运用共同项目 612

家庭农场往来资金 612

上下级单位往来资金 613

其他往来资金 613

合作农业资金 613

合作农业 613

资金来源 614

农业收入 614

林业收入 614

固定财产基金 615

公积金 615

折旧基金 615

渔业收入 615

其他收入 615

副业收入 615

畜牧业收入 615

生产费基金 616

公益金 616

储备基金 616

贷款 616

收益分配 617

资金运用 617

农业支出 617

林业支出 617

管理费 618

折旧费 618

固定财产 618

畜牧业支出 618

其他支出 618

副业支出 618

渔业支出 618

基建投资 619

待摊费用 619

税金 619

现金 620

存款 620

产品物资 620

饲养畜禽 620

资金来源与运用共同项目 621

暂收款和暂付款 621

乡镇企业 622

乡镇企业资金 622

单位个人往来 622

资金来源 623

投资基金 623

折旧基金 624

银行（信用社）借款 624

其他借款 625

应付工资 625

应交款 625

门市部商品差价 626

销售 626

利润 627

专用基金 627

固定及长期资产 628

资金运用 628

无形资产 629

对外投资 629

国库券 629

材料 629

固定资产购建支出 629

自产留用粮食 630

幼畜及育肥畜 630

工资 630

生产经营费用 631

商品流通费 631

产成品 631

现金 632

应弥补亏损 632

银行（信用社）存款 632

门市部商品 632

发出商品 632

库存商品 632

利润分配 633

资金来源与运用共同项目 634

应收款与应付款 634

待摊费用与预提费用 634

待处理财产损失与待处理财产溢余 635

农村供销合作社资金 635

农村供销合作社 635

理事会拨入资金 636

公积金 636

社员股金 636

资金来源 636

未分配利润 637

建设基金 637

调剂基金 638

扶持生产资金 638

科教补助资金 638

职工基金 638

福利基金 639

国拨资金 639

接收私股资金 639

股金分红基金 640

专用借款 640

吸收资金 640

借入资金 640

代管资金 640

统筹退休金 641

银行借款 642

预提费用 642

应缴税金 642

待处理收益 642

商品销售 643

产品销售 643

饮食业销售 644

定额补贴收入 644

服务业务收入 645

储运业务收入 645

在途商品 646

资 金运用 646

库存供应商品 646

行政管理费收入 646

其他收入 646

财产溢余 646

进销差价 647

库存农副产品 647

库存废旧物资 648

委托代销商品 649

库存商品费 649

原材料 649

生产与加工 650

产成品 650

银行存款 651

待决应收款 651

预购定金 651

委托银行收款 651

业务周转金 651

物料用品 651

现金 651

待摊费用 651

低值易耗品 651

包装物 651

出租物品 651

待处理损失 652

固定资产 652

固定产资折旧 652

拨付所属企业资金 653

联营投资 653

上缴股金 653

借出资金 654

专用存款 654

修建工程 654

福利基金暂付款 654

扶持生产应收款 654

特种储备商品 654

利润 655

税前扣减利润 655

预缴所得税 655

提取税后留利 655

费用（商品流通费） 656

税金 656

上缴行政管理费 657

其他支出 657

支援农业支出 657

退休退职人员支出 657

财产损失 657

资金来源与运用共同项目 658

代营业务收支 658

附营业务收支 658

联营收支 658

以前年度损益 658

商品调价损益 659

应收应付货款 659

其他应收应付款 659

内部应收应付款 659

一级市场与二级市场 660

有形市场和无形市场 660

资金市场 660

资金市场 660

长期市场与短期市场 661

放款市场与证券市场 662

贴现 662

抵押贷款 663

信用放款 663

信用担保 664

票据流通 664

商业票据 665

银行承兑票据 666

国库券 666

可转让大额定期存单 667

银行本票 668

信用卡 668

融资券 669

抵押 670

股票 671

企业债券 673

金融债券 675

公债券 676

不动产抵押债券 677

资金价格 677

利息和利息率 678

股票价格 678

债券价格 679

资金管理 679

管理体制 679

资金管理体制 680