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第一章 导论 1

第一节 银行电脑会计的基本概念 2

一、银行电脑会计的基本概念 2

二、银行电脑会计的特点 3

三、银行电脑会计的原则 6

第二节 银行电脑会计的基本方法 8

一、设置会计科目 8

二、复式记帐 9

三、审核和填制凭证 9

四、登记帐簿 10

五、成本核算 11

六、财产清查 11

七、编制会计报表 12

第三节 银行电脑会计的操作方法 13

一、根据系统的结构划分 14

二、根据处理的目的划分 15

第四节 银行电脑会计的语文方法 17

一、机器语言 17

二、汇编语言 18

三、高级语言 19

第二章 银行会计数据处理系统 21

第一节 会计数据与会计数据处理 21

一、会计数据 22

二、会计数据处理 23

第二节 会计数据处理系统的建立 27

一、系统分析 27

二、系统设计 30

三、系统实施 36

第三节 银行会计数据处理系统 38

一、基层银行会计数据处理系统 39

二、全国银行（或总行）会计数据处理系统 40

第四节 银行会计数据处理系统的规划与运行 44

一、银行业务分类与处理方式 44

二、系统总体结构的设计与规划 46

三、系统主要文件内容的设计 48

第三章 存款业务的核算处理系统 55

第一节 存款业务处理系统的内容 55

一、存款业务的种类 55

二、存款业务处理系统的内容 56

第二节 系统输入、输出文件的设计 60

一、输入设计 60

二、输出设计 62

第三节 存款业务处理系统的设计 65

一、存款业务处理系统流程的设计 65

二、存款业务处理系统程序流程的设计 67

第一节 贷款业务处理系统的内容 76

第四章 贷款业务的核算处理系统 76

一、逐笔审核贷款 77

二、下贷上转贷款 78

三、汇票承兑贴现 79

四、利息的计算 82

第二节 系统输入、输出文件的设计 82

一、输入设计 82

二、输出设计 84

第三节 贷款业务处理系统的设计 86

一、贷款业务处理系统流程的设计 86

二、贷款业务处理系统程序原程的设计 88

第五章 结算业务的核算处理系统 93

第一节 结算业务处理系统的内容 93

一、结算业务凭证的登记控制与转销 94

二、结算付款的明细、综合核算处理 94

四、提出票据的处理 95

三、结算收款的明细、综合核算处理 95

六、退票的处理 96

五、提回票据的处理 96

七、资金清算 97

第二节 系统输入、输出文件的设计 98

一、系统输入的设计 98

二、系统输出的设计 105

第三节 结算业务处理系统的设计 108

一、系统流程的设计 108

二、程序流程的设计 111

第六章 联行往来业务的核算处理系统 116

第一节 联行往来业务核算处理系统的内容 116

一、全国联行往来的基本做法 116

二、联行往来业务核算处理的内容 117

第二节 联行往来主文件的设计 125

一、系统输入的设计 129

第三节 系统输入、输出文件的设计 129

二、系统输出的设计 131

第四节 联行往来业务核算处理系统的设计 136

一、系统流程的设计 136

二、程序的设计 140

第七章 金融机构往来的核算处理系统 145

第一节 人民银行往来核算处理系统 145

一、人民银行往来核算处理的内容 145

二、输入、输出凭证文件的设计 149

三、人民银行往来系统的流程设计 153

第二节 同业往来核算处理系统 155

一、同业往来核算处理的内容 155

二、系统输入、输出凭证文件 157

三、同业往来系统的流程设计 158

一、日常业务的核算处理 160

第一节 内部资金和损益核算处理系统的内容 160

第八章 内部资金和损益的核算处理系统 160

二、期次业务的核算处理 162

第二节 系统输入、输出文件的设计 167

一、输入的凭证和文件 168

二、输出的凭证和文件 169

第三节 内部资金和损益核算处理系统的设计 174

一、系统流程 174

二、系统主要程序流程设计 176

第九章 年度决算与会计报表系统 185

第一节 年度决算 185

一、人工处理的内容 185

二、电脑处理的内容 186

三、系统处理的过程 186

四、系统流程的设计 188

一、系统输出的会计报表种类 190

第二节 会计报表 190

二、会计报表文件的设计 194

三、会计报表系统流程的设计 197

第十章 银行电脑会计的管理 203

第一节 银行电脑会计与管理 203

一、组织机构 204

二、管理的内容 208

第二节 银行电脑会计的管理方法及其内容 213

一、组织管理制度 213

二、系统管理负责人的工作职责 214

三、系统开发组的管理制度 215

四、数据控制组的管理制度 220

五、电脑操作组的管理制度 220

六、技术维护组的管理制度 228

七、行政管理组的管理制度 235