中小企业“必备”系列 中小企业财务管理制度范本与表格大全PDF电子书下载

导读 管理制度与表格的设计 1

一、管理制度的设计与管理 2

二、管理表格的设计与管理 4

第一章 财务管理体系与职责规范 7

第一节 财务管理体系 8

一、什么是财务管理 8

二、财务管理的目标 8

三、财务管理体系的范畴及边界 8

第二节 财务部门的建立 9

一、财务部的职能 9

二、财务部的组织架构 10

第三节 财务管理岗位职责 11

一、财务部经理岗位职责 11

二、经理助理岗位职责 11

三、总账会计岗位职责 12

四、主办会计岗位职责 12

五、成本会计岗位职责 13

六、往来会计岗位职责 13

七、工资核算会计岗位职责 14

八、税务会计岗位职责 14

九、出纳员岗位职责 15

十、财务输单员岗位职责 16

第二章 预算管理制度与表格 17

第一节 预算管理制度 18

一、预算管理制度 18

二、资金预算管理办法 23

三、费用预算管理办法 25

四、全面预算管理考核办法 26

五、月度滚动预算考核评价管理办法 28

第二节 预算管理表格 30

一、营业费用预算表 30

二、主营业务收入预算明细表 31

三、主营业收入季度预算表 31

四、销售资金回收预算表 32

五、陈欠账款（含呆死账）回收预算表 32

六、年度生产预算表 32

七、季度生产预算 33

八、生产费用及成本 33

九、产品成本预算表 34

十、采购预算表 34

十一、采购资金支出预算 35

十二、管理费用预算表 35

十三、财务费用季度预算 36

十四、营业外支出预算表 37

十五、固定资产支出预算表 37

十六、筹资预算表 37

十七、利息支出预算表 38

十八、现金预算表 38

十九、预算变更申请表 39

二十、单项预算指标考核表 39

二十一、各部门成本费用预算执行情况考核表 40

二十二、生产部门预算执行情况考核表 42

二十三、企业年度费用预算分析表 42

第三章 资产管理制度与表格 43

第一节 资产管理制度 44

一、货币资金内部控制制度 44

二、固定资产内部控制制度 50

三、存货管理制度 56

四、无形资产管理制度 59

第二节 资产管理表格 61

一、银行存款、现金收支日报表 61

二、银行存款明细账 62

三、银行存款余额调节表 62

四、货币资金明细表 62

五、货币资金变动情况表 63

六、现金收支日报表 64

七、货币资金日报表 64

八、应收票据备查簿 64

九、固定资产登记表 65

十、固定资产台账 65

十一、固定资产报废申请书 65

十二、固定资产增减表 66

十三、闲置固定资产明细表 66

十四、固定资产累计折旧明细表 66

十五、无形资产及其他资产登记表 67

十六、存货核算明细表 67

十七、存货分类汇总表 67

十八、材料耗用月度报表 68

十九、原材料库存月报表 69

二十、材料收发存月报表 69

二十一、固定资产盘盈盘亏报告单 69

二十二、流动资产盘盈盘亏报告单 70

二十三、资产清查中盘盈资产明细表 70

第四章 账款管理制度与表格 71

第一节 账款管理制度 72

一、企业采购及应付账款管理制度 72

二、应收账款管理制度 73

三、问题账款管理办法 77

四、呆账管理办法 78

五、账款催收管理办法 80

六、坏账损失审批流程规范 82

第二节 账款管理表格 85

一、应收账款登记表 85

二、应收账款明细表 85

三、应收账款日报表 86

四、应收账款月报表 86

五、应收账款分析表 86

六、应收账款变动表 87

七、问题账款报告书 87

八、应收账款控制表 87

九、应收账款账龄分析表 88

十、应收账款催款通知单 88

十一、催款通知书 88

十二、付款申请单（1） 89

十三、付款申请单（2） 89

十四、预付款申请单 90

十五、劳务（）月分包付款计划 90

十六、材料月付款计划 90

十七、分包商付款审批表 91

十八、坏账损失申请书 91

十九、客户信用限度核定表 92

二十、应付票据明细表 92

第五章 会计工作管理制度与表格 93

第一节 会计工作管理制度 94

一、会计核算管理办法 94

二、会计电算化管理制度 96

三、出纳作业管理准则 100

四、会计档案管理制度 102

第二节 会计工作管理表格 104

一、账簿启用和经管人员一览表 104

二、会计账册登记表 104

三、记账凭证清单 105

四、会计档案保管移交清单 105

五、会计档案保管清册 105

六、会计档案销毁清册 106

七、会计档案销毁清册审批表 106

第六章 成本费用管理制度与表格 107

第一节 成本费用管理制度 108

一、成本费用内部控制规范 108

二、费用报销制度 111

第二节 成本费用管理表格 115

一、产品别标准成本表 115

二、标准成本资料卡 116

三、每百件产品直接人工定额 116

四、每百件产品直接材料消耗定额 116

五、成本费用明细表 117

六、管理费设定表 118

七、推销费用设定表 119

八、变动推销费用设定表 120

九、材料运输费用分配表 120

十、材料采购成本计算表 121

十一、电费分配表 121

十二、固定资产折旧费计算分配表 121

十三、待摊费用（报纸杂志费）摊销分配表 121

十四、预提费用（借款利息）摊销计算表 122

十五、工资费用分配表 122

十六、员工福利费计提分配表 122

十七、制造费用分配表 123

十八、产品生产成本计算表 123

十九、员工出差及费用申请单 123

二十、国外出差费用明细报告书 124

二十一、差旅费报销单 124

二十二、费用报销单 125

二十三、费用申请单（代支出传票） 125

二十四、借款单 125

第七章 税务管理制度与表格 127

第一节 税务管理制度 128

一、公司税务管理制度 128

二、税务风险管理制度 130

三、公司税务发票管理办法 132

第二节 税务管理表格 133

一、纳税自查报告 133

二、企业税务风险安全自测及评估标准 134

三、月度涉税工作进度表 135

四、企业涉税文件登记表 136

五、年度税务日历 136

六、税务风险控制自检表 136

七、发票开具申请单 137

八、客户开发票申请表 138

九、开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 138

十、开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 139

十一、开具红字增值税普通发票证明单 139

十二、增值税专用发票拒收证明 140

十三、逾期开具发票申请表 140

十四、增值税专用发票领购申请书 140

十五、发票使用登记表 141

十六、月份发票领用登记表 141

十七、发票领用月报表 141

第八章 投资筹资管理制度与表格 143

第一节 投资筹资管理制度 144

一、投资管理制度 144

二、公司资金筹集制度 146

第二节 投资筹资管理表格 148

一、企业年度投资计划表 148

二、投资绩效预测表 148

三、长期股权投资明细表 148

四、持有至到期投资测算表 149

五、交易性金融资产监盘表 149

六、投资收益分析表 149

七、长期投资月报表 150

八、短期投资月报表 150

九、重要投资方案绩效核计表 150

十、投资方案的营业现金流量计算表 151

十一、投资收益明细表 151

十二、筹资需求分析表 152

十三、企业借款申请书 152

十四、长期借款明细表 153

十五、短期借款明细表 153

十六、借款余额月报表 153

十七、费用支付月报表 154

十八、企业融资成本分析表 154

十九、实收资本（股本）明细表 154

第九章 财务稽核管理制度与表格 155

第一节 财务稽核管理制度 156

一、财务内部稽核制度 156

二、内部审计管理办法 158

三、财产清查制度 161

四、财务盘点制度 163

第二节 财务稽核管理表格 166

一、审计通知单 166

二、审计表 166

三、审计报告表 166

四、稽核工作计划表 167

五、稽核报告表 167

六、财物抽点通知单 167

七、实物盘存清单 167

八、账存实存对比表 168

九、现金盘点报告 168

十、银行存款余额调节表 169

十一、银行存款清查明细表 169

十二、有价证券盘点报告表 169

十三、有价证券清查明细表 170

十四、无形资产清查明细表 170

十五、债权债务清查报告表 170