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第一章 企业财务管理总论 1

第一节 现代企业制度与企业财务管理 1

一、现代企业制度的形成 2

二、现代企业制度的基本特征 3

三、现代企业制度要求企业财务管理与之相适应 4

第二节 企业财务管理的形成和发展变化 5

一、国际上企业财务管理的形成和发展 5

二、我国企业财务管理的发展变化 6

三、企业财务管理在现代企业管理中的中心地位 11

第三节 企业财务管理的目标 13

一、企业的目标 13

二、企业财务管理的目标 15

第四节 企业财务管理的环境和特点 17

一、企业财务管理的环境 18

二、企业财务管理的特点 21

第五节 企业财务管理的原则和环节 23

一、企业财务管理的原则 23

二、企业财务管理的环节 25

第六节 企业财务管理的内容 27

一、企业财务管理的职责 27

二、企业财务管理的体系 29

三、企业财务管理的方式 30

第二章 企业财务管理的价值观念 35

第一节 货币时间价值 35

一、货币时间价值的概念 35

二、货币时间价值的计算 37

三、货币时间价值的应用举例 50

一、风险收益的含义 53

第二节 风险收益 53

二、风险的分类 54

三、风险与报酬率 55

四、风险收益的计算 57

第三节 市场决定贴现率 63

一、市场决定贴现率水平 64

二、利率期限结构的理论简介 67

三、通货膨胀和期限结构 71

四、风险与市场贴现率 72

第三章 财务分析 74

第一节 财务信息概述 74

一、财务信息的特征 74

二、财务信息的形成 75

三、财务报告信息 76

四、财务信息的使用 85

第二节 比较财务分析 87

一、比率分析 87

二、不同时期的比较分析 94

三、企业之间的比较分析 95

第三节 综合财务分析 95

一、指数分析法 95

二、杜邦体系分析法 96

第四章 财务规划与控制 99

第一节 财务预测的常用方法 99

一、时间序列法 100

二、线性回归法 103

第二节 财务计划 107

一、编制财务计划的重要性 107

三、比率预测法 107

二、财务计划的基本内容 108

三、全面财务计划的协调 110

第三节 财务预算的一般方法 112

一、本量利分析法 112

二、保本分析法 118

三、变动分析法 119

四、资本预算的特殊考虑 124

第四节 财务控制 126

一、内部控制 126

二、财务控制体系 129

第五章 筹资决策 132

第一节 筹资决策的内容和要求 132

一、筹资决策的内容 133

二、筹资决策的要求 134

第二节 企业筹资的渠道和方式 137

一、筹资的渠道 137

二、自有资金的筹集方式 139

三、短期负债的筹资方式 140

四、长期负债的筹资方式 142

第三节 现金需要量的分析 144

一、收支法 144

二、调整净损益法 146

三、估计资产负债表法 148

四、销售百分比筹资分析法 148

第四节 股票融资 153

一、股票及其种类 153

二、股票发行 156

三、股票上市 166

四、股票发行的处理及股份收回的限制 168

第五节 债券融资 169

一、债券的特征 170

二、债券的种类 171

三、债券发行的条件 173

四、债券发行的程序 174

五、债券发行的价格 176

第六节 资本成本与资本结构 176

一、资本成本 177

二、资本结构 184

第七节 筹资风险与筹资决策分析 187

一、财务结构与财务杠杆 188

二、筹资风险 192

三、筹资决策分析 194

一、营运资本管理的重要性 201

第六章 营运资本管理 201

第一节 营运资本管理概述 201

二、营运资本理论上的最优化 203

三、营运资本政策分析 205

第二节 现金和有价证券管理 209

一、充足现金的特殊优势 210

二、现金收支管理 213

三、现金管理模型分析 215

四、有价证券的管理 222

第三节 存货决策 224

一、存货的计价和特点 224

二、存货决策的重要性 226

三、存货决策的有关成本 228

四、确定型存货决策 229

五、风险型存货决策 241

第四节 信用分析与收账政策 246

一、收账的重要性 246

二、信用分析 248

三、收账准备 253

四、收账政策 260

第五节 期限不同的债务成本和风险 261

一、权衡营运资本的风险和收益 262

二、期限不同的债务成本和风险分析 263

第七章 投资决策 266

第一节 投资概述 266

一、投资的分类 266

二、生产性资产投资 267

三、金融性资产投资 268

一、固定资产投资项目的现金流量分析 271

第二节 固定资产投资 271

二、固定资产投资决策 273

第三节 无形资产投资管理 280

一、无形资产的特点和分类 280

二、无形资产投资管理 284

三、无形资产的日常管理 286

第四节 证券投资 288

一、债券收益率 289

二、股票收益率 290

三、证券投资策略 292

第八章 收入、利润及其分配的管理 297

第一节 收入的管理 297

一、收入的含义 297

二、收入的预测及日常管理 301

一、成本费用的内容 304

第二节 成本费用管理 304

二、成本费用预算 307

三、成本控制 314

四、期间费用的管理 331

第三节 企业税务规划 332

一、税务规划的概念及其特点 332

二、税收对经营的影响及企业税务策略 336

三、国际经营中的企业税务策略 342

第四节 利润及其分配管理 348

一、利润及其分配概述 348

二、利润分配的控制 350

三、股息政策 353

第一节 估价概述 359

一、几种价值及其关系的分析 359

第九章 估价 359

二、证券估价分析 360

第二节 债券估价 361

一、永久性债券的估价 361

二、长期债券的估价 362

三、债券估价的利率风险分析 363

第三节 股票估价 364

一、优先股估价 364

二、普通股收益分析 365

三、单期情况下的普通股估价 366

四、多期普通股估价模型 367

第十章 企业合并与控股 374

第一节 企业合并概述 374

一、企业合并的含义 374

二、我国企业合并的发展变化 377

第二节 企业合并的前提条件和性质 384

一、企业合并的前提条件 384

二、购买合并的性质 386

三、股权联合合并的性质 388

第三节 吸收合并与新设合并 390

一、合并的有效条件 390

二、合并的程序 390

三、合并的法律后果 392

四、吸收合并的财务评价 393

五、新设合并的财务评价 396

第四节 合并条件确定与控股公司 397

一、合并条件分析 397

二、确定现金购买条件下的支付价格 401

三、确定股票交换条件下的调换率 402

四、控股公司 404

第十一章 企业改组与清算 406

第一节 企业失败 406

一、失败的含义 406

二、企业失败的原因 407

三、企业失败的补救方法 408

第二节 债务展期与债务和解 408

一、债务展期与债务和解的必要条件 409

二、债务展期 409

三、债务和解 410

第三节 企业改组 411

一、企业改组标准 412

二、企业改组的一般程序 413

一、企业清算的概念和原因 414

第四节 企业清算 414

二、企业清算的种类 415

三、企业清算的一般程序 417

四、清算会计期间的确定 425

五、清算会计报表的种类 425

第十二章 国际财务管理 437

第一节 国际财务概述 437

一、国际企业的发展与风险 437

二、企业的国际财务 439

第二节 国际投资 440

一、国际投资的形式 440

二、国际投资可行性分析 441

三、国际投资项目财务分析 442

一、国际股份筹资 444

第三节 国际筹资与国际结算 444

二、国际债券筹资 445

三、国外商业银行贷款 446

四、补偿贸易 447

五、国际结算 448

第四节 外汇交易与外汇风险 450

一、外国货币与外汇汇率 450

二、外汇交易 453

三、外汇风险 457

附录 460

一、复利终值系数表 460

二、复利现值系数表 463

三、年金终值系数表 466

四、年金现值系数表 469

后记 474