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第一章 企业金融管理概论 1

一、企业改革与融资变化 1

1．企业和企业制度 1

2．现代企业制度 2

3．企业功能转换 4

4．企业融资变化 5

二、企业金融管理要旨 6

1．企业金融的含义 6

2．负债经营是现代企业的要求 7

3．金融投资是企业发展的态势 8

4．企业金融管理要旨 9

第二章 企业银行帐户管理 11

一、企业开户银行的选择 11

1．我国金融机构类型 12

2．开户银行的选择 21

二、企业银行帐户开立 23

1．开立银行帐户的作用 23

2．银行帐户的种类 24

3．开立银行帐户的条件 26

4．开立银行帐户的程序 27

三、企业银行帐户管理 28

1．企业使用帐户管理 28

2．企业帐户变化管理 28

3．企业业务凭证管理 30

4．企业票据挂失管理 31

5．企业帐户资金管理 32

1．贷的种类 34

第三章 企业银行贷款管理 34

一、银行贷款的基本概况 34

2．贷款的原则 35

3．贷款的政策 36

4．贷款的方法 39

5．贷款的形式 40

二、企业银行贷款的取得 41

1．企业申请贷款的条件 41

2．企业贷款银行的选择 42

3．企业贷款种类的选择 43

4．企业取得贷款的程序 44

5．企业取得贷款的策略 46

三、企业银行贷款的管理 49

1．企业借款合同的管理 49

2．企业贷款利息的管理 50

3．企业贷款期限的管理 51

4．企业避免信贷制裁 52

1．信托的含义 53

2．信托的职能 53

第四章 企业金融信托管理 53

一、企业金融信托概述 53

3．信托的种类 54

4．金融信托的经营原则 54

5．金融信托的业务种类 56

二、企业金融信托程序 57

1．信托存款业务程序 57

2．信托贷款业务程序 59

3．信托投资业务程序 61

4．金融资产信托业务程序 63

三、企业金融信托管理 64

1．企业金融信托机构选择 64

2．企业金融信托计划管理 64

3．企业金融信托核算管理 65

4．企业金融信托损益管理 66

5．企业金融信托资产管理 66

1．租赁的含义 67

2．租赁的特征 67

第五章 企业金融租赁管理 67

一、企业金融租赁概述 67

3．金融租赁的含义 69

4．金融租赁的崛起 72

5．金融租赁的种类 73

3．租赁谈判阶段 75

2．申请租赁阶段 75

1．选定租赁设备 75

二、企业金融租赁程序 75

4．租赁合同签订阶段 76

5．购进设备阶段 77

6．收取租金阶段 77

7．租赁设备处理阶段 77

三、企业国际租赁业务程序 78

1．国际租赁的含义 78

2．国际租赁的特点 79

3．国际租赁的程序 80

四、企业金融租赁管理 82

1．金融租赁合同的管理 82

2．金融租赁租金的管理 86

第六章 企业债券融资管理 88

一、企业债券概述 89

1．企业债券筹资作用 89

2．债券的一般特征 90

3．企业债券的种类 91

4．企业债券的收益 93

二、企业债券的发行 94

1．企业债券发行的原则 94

2．企业债券发行的条件 95

3．企业债券发行的期限 96

4．企业债券发行的利率 97

5．企业债券发行的价格 99

6．企业债券发行的程序 100

1．企业债券交易的机构 101

三、企业债券的交易 101

2．企业债券交易的形式 102

3．企业债券交易的价格 104

四、企业债券的核算 106

1．企业债券发行的帐户设置 106

2．企业债券发行的帐务处理 106

3．企业债券溢价和折价摊销 107

4．企业债券到期清偿 108

一、企业股票概述 109

第七章 企业股票融资管理 109

2．股票的含义与特点 111

1．股票筹资的作用 111

3．股票的种类 113

4．股票的收益 115

5．股票的价格 116

二、企业股票发行 118

1．企业发行股票的原则 118

2．企业发行股票的条件 119

3．企业发行股票的程序 121

4．企业发行股票的方法 123

三、企业股票交易 124

1．企业股票上市条件 124

2．企业股票交易方式 126

3．企业股票交易程序 127

1．股票发行核算 129

2．股息发放核算 129

四、企业股票融资核算 129

3．企业中期报告 130

4．企业年度报告 130

第八章 企业结算资金管理 137

一、企业现金结算管理 137

1．企业现金结算应遵循的原则 137

2．企业现金结算的范围 138

3．企业库存现金限额管理 139

4．企业现金结算违反与处罚 140

二、企业转帐结算管理 142

1．企业转帐结算遵守的原则 142

2．企业转帐结算遵守的纪律 143

3．企业转帐结算凭证的规范 144

4．企业转帐结算方式的选择 145

5．企业转帐结算付费的管理 152

三、企业结算安全管理 155

1．企业结算管理的原则 155

2．企业结算案件的类型 156

3．企业发生结算问题的原因 157

4．企业结算安全管理的措施 158

第九章 企业资本资产管理 160

一、企业资本金管理 160

1．企业资本金概述 160

2企业资本金投入 162

3．企业资本金核算 164

二、合营企业资本金管理 165

1．合营企业资本投入的原则 165

2．合营企业资本投入的管理 166

3．合营企业资本投入的核算 167

三、企业公积金管理 167

1．资本公积金管理 168

2．盈余公积金管理 172

3．未分配利润管理 173

一、企业短期投资管理 174

1．短期投资概述 174

第十章 企业流动资产管理 174

2．有价证券的取得 175

3．有价证券的出售 176

4．证券投资的方法 176

1．应收帐款 178

二、企业应收款项管理 179

2．应收票据 181

3．预付货款 182

5．待摊费用 183

4．其他应收款 183

三、企业存货资产管理 184

1．存货的含义 184

2．存货数量的确定 184

3．存货成本的确定 185

4．存货发生的计价 185

5．存货的清查盘点 187

一、企业固定资产概述 188

1．固定资产的特点 188

第十一章 企业固定资产管理 188

2．固定资产的分类 189

3．固定资产的计价 191

二、企业固定资产折旧管理 193

1．折旧的含义 193

2．折旧的计算方法 194

3．折旧的计提范围 197

4．折旧的帐务处理 197

1．固定资产的购入 199

三、企业固定资产周转管理 199

2．固定资产的租赁 200

3．固定资产的调出 202

4．固定资产的报废 202

5．固定资产的盘存 202

四、企业固定资产管理责任制 203

1．实行分口管理 203

2．实行分级管理 205

2．长期投资的分类 206

1．长期投资的含义 206

第十二章 企业其他资产管理 206

一、企业长期投资管理 206

3．股票投资的管理 207

4．债券投资的管理 209

5．其它投资的管理 209

二、企业无形资产管理 210

1．无形资产的含义 210

2．无形资产的内容 210

3．无形资产的特征 212

4．无形资产的计价 213

5．无形资产的管理 213

三、企业递延资产管理 215

1．递延资产的含义 215

2．递延资产的计价 215

3．递延资产的核算 215

四、企业其他资产管理 216

一、企业投资决策概述 217

1．投资决策的含义 217

第十三章 企业金融投资决策 217

2．投资决策的特点 219

3．投资决策的原则 219

4．投资决策的程序 221

5．投资环境的评价 223

二、企业投资决策技术 225

1．企业投资策略的选择技术 225

2．肯定型状态下的决策技术 228

3．风险型状态下的决策技术 232

4．非肯定型状态下的决策技术 236

三、企业金融资产投资 237

1．金融资产投资方法 238

2．债券投资 241

3．普通股投资 241

4．优先股投资 242

5．金融期货投资 242

7．其它投资 243

6．存款投资 243

第十四章 企业金融风险管理 244

一、企业金融风险概述 244

1．金融风险的含义 244

2．金融风险的种类 244

3．金融风险的来源 246

4．金融风险的衡量 247

5．金融风险分析程序 250

6．金融风险报酬分析 251

7．筹资风险分析决策 254

二、企业利率汇率风险管理 258

1．利率汇率风险的含义 258

2．利率汇率变动的原因 259

3．利率汇率风险的管理 263

三、企业金融风险管理策略 265

1．分担策略 265

2．避免策略 265

4．消缩策略 266

3．转嫁策略 266

四、建立企业金融风险基金 267

1．设立呆帐准备基金 267

2．设立汇率准备基金 267

3．设立科技创业基金 268

4．设立研究开发基金 268

1．企业资信的含义 269

2．企业资信调查内容 269

一、企业资信调查分析 269

第十五章 企业资信调查分析评估 269

3．企业资信调查方法 270

4．企业资信评级程序 272

二、企业信用等级评估 273

1．企业信用等级评估的对象 273

2．企业信用等级评估的标准 273

3．企业信用等级评估的程序 274

4．企业信用等级评估的内容 275

5．企业信用等级评估的收费 281

1．国外证券发行等级评估 282

三、企业证券发行信用等级评估 282

2．我国证券发行等级评估 283

第十六章 企业经济效益分析 285

3．企业评估报告的结构 286

一、企业经济分析方法 287

1．比较分析法 287

2．因素分析法 289

3．平衡分析法 292

4．相关系数法 293

1．企业财务报表分析 296

5．图表法 296

二、企业财务状况分析 296

2．企业财务比率分析 298

3．预计财务报表分析 301

三、企业经济效益综合评价 301

1．企业经济效益综合评价指标 301

2．企业经济效益综合评价方法 303

3．企业经济效益综合评价报告 306