储蓄会计出纳核算管理制度PDF电子书下载

第一部分 手工处理储蓄业务核算管理制度 1

第一章 总则 1

第二章 岗位职责 3

第三章 会计核算 9

第一节 会计科目 9

第二节 会计凭证帐簿 15

第三节 帐务设置和帐务处理 20

第四节 记帐规则 40

第五节 错帐冲正 41

第六节 年度决算 42

第七节 会计统计报表 44

第四章 储蓄利息和保值贴补率计算 45

第一节 储蓄利息计算 45

第二节 保值贴补率计算 48

第五章 现金出纳工作 50

第六章 储蓄联代办所管理 54

第七章 有价单证和空白重要凭证的领发和保管 64

第八章 其它有关规定 68

第一节 交接手续 68

第二节 储蓄存单（折）的挂失 69

第三节 储蓄存款异地托收会计处理手续 71

第四节 印章 的使用和保管 76

第五节 长期不动户储蓄存款管理 76

第六节 关于止付、没收和死亡绝户的储蓄存款的处理 77

第七节 牡丹卡业务管理 83

第八节 柜员制储蓄所管理 88

第九章 外币储蓄会计核算 93

第十章 个人定期储蓄存单小额抵押贷款 107

第一节 个人定期储蓄存单小额抵押贷款办法 107

第二节 个人定期储蓄存单小额抵押贷款实施细则 109

第十一章 会计档案 119

第十二章 附则 122

第二部分 应用计算机处理储蓄业务管理制度 125

第一章 总则 125

第二章 基本制度 126

第一节 基本规定 126

第二节 记帐规则 126

第三节 错帐冲正 127

第四节 其它有关规定 128

第一节 上机前的准备工作 129

第三章 上机准备和岗位职责 129

第二节 人员配备及培训 130

第三节 岗位职责 131

第四章 帐务核算及帐务设置 135

第一节 会计科目 135

第二节 会计凭证、帐簿 138

第三节 帐务组织和帐务设置 140

第五章 储蓄所业务处理 146

第一节 日常业务处理 146

第二节 特殊业务处理 147

第三节 不定期业务处理 149

第四节 日终结帐处理 151

第五节 储蓄所年度决算 152

第六章 事后监督帐务处理 154

第一节 事后监督帐务处理 154

第二节 年度决算处理 156

第七章 通存通取业务 157

第一节 通存通取业务的基本规定 157

第二节 通存通取核算手续 158

第二节 代发工资业务 163

第一节 处理代理业务的基本规定 163

第八章 代理业务 163

第三节 代收电费业务 165

第九章 应急付款 168

第十章 自动柜员机（ATM） 169

第一节 ATM管理的基本规定 169

第二节 ATM的现金出纳管理 170

第三节 ATM的帐务核算管理 171

第十一章 会计档案管理 173

第一节 重要数据备份的管理 173

第二节 会计档案资料管理 176

第十二章 机房管理 177

第十三章 应用程序管理 179

第十四章 附则 181

第三部分 附录 185

一、储蓄存款利率表 185

二、保值储蓄贴补率表 186

三、储蓄管理条例 187

四、执行《储蓄管理条例》的若干规定 194

五、办理储蓄旅行支票业务的主管行与储蓄所电话、钢印号码一览表 204

六、储蓄会计凭证帐表簿式样 271