纳税检查理论与实践PDF电子书下载

目录 1

第一篇 纳税检查的基本理论与技能 1

第一章 纳税检查的概念、作用和内容 2

第一节 纳税检查的概念和必要性 2

第二节 纳税检查的作用与要求 10

第三节 纳税检查的内容 17

第二章 纳税检查的方法 26

第一节 纳税检查的查帐方法 27

第二节 纳税检查的调查方法和盘点方法 35

第三节 纳税检查的分析方法 38

第三章 纳税检查的形式和程序 44

第一节 纳税检查的形式 44

第二节 纳税检查的程序 48

第四章 会计报表的审查分析 58

第一节 资金报表的审查分析 59

第二节 利润报表的审查分析 70

第三节 成本报表的审查分析 82

第五章 会计帐簿和凭证的审查分析 89

第一节 会计帐簿检查的选择、一般要求和主要内容 89

第二节 主要会计帐簿审查分析的侧重点 95

第三节 会计凭证的审查分析 100

第二篇 流转税的检查 105

第六章 产品税的检查 106

第一节 产品税的基本规定和检查内容 106

第二节 产品税征税范围和适用税目、税率的检查 112

第三节 产品税计税依据的检查 116

第四节 产品税纳税环节的检查 132

第五节 产品税减税、免税的检查 136

第七章 增值税的检查 139

第一节 增值税的基本规定和检查内容 139

第二节 产品销售收入的检查 146

第三节 法定扣除项目的检查 147

第四节 实耗扣税法的检查 149

第五节 价税分流购进扣税法的检查 161

第六节 其他项目的检查 170

第八章 营业税的检查 173

第一节 营业税的基本规定和检查内容 173

第二节 商业零售企业营业税的检查 179

第三节 批发企业营业税的检查 187

第四节 饮食、服务企业、缴纳营业税的检查 194

第五节 工业企业、建筑安装企业缴纳营业税的检查 197

第九章 流转税检查案例 201

第一节 产品税检查案例 201

第二节 增值税检查案例 212

第三节 营业税检查案例 220

第三篇 工业企业所得税的检查 225

第一节 收入材料的检查 226

第十章 材料成本的检查 226

第二节 发出材料的检查 238

第三节 库存材料的检查 249

第四节 低值易耗品和包装物的检查 252

第十一章 固定资产的检查 257

第一节 固定资产与低值易耗品划分的检查 257

第二节 固定资产增减变动的检查 262

第三节 固定资产折旧的检查 267

第四节 固定资产修理的检查 271

第十二章 工资和其他费用的检查 278

第一节 工资的检查 278

第二节 与工资有关费用的检查 284

第三节 奖金的检查 286

第四节 待摊费用和预提费用的检查 291

第五节 综合费用的检查 294

第十三章 产品生产成本核算的检查 299

第一节 生产费用分配的检查 299

第二节 产品成本计算的检查 305

第一节 产品销售利润的检查 319

第十四章 利润及利润分配的检查 319

第二节 其他销售利润的检查 330

第三节 营业外收支的检查 331

第四节 利润分配的检查 334

第十五章 往来帐款和专用基金的检查 349

第一节 往来帐款的检查 349

第二节 专用基金的检查 354

第十六章 工业企业所得税检查案例 358

第一节 材料检查案例 358

第二节 工资和其他费用检查案例 364

第三节 固定资产检查案例 373

第四节 产成品、在产品检查案例 379

第五节 利润和其他方面检查案例 384

第四篇 商业企业和施工企业所得税检查案例 395

第一节 农副产品采购成本的检查 396

第十七章 商业企业所得税的检查 396

第二节 批发商品成本的检查 401

第三节 零售商品成本的检查 407

第四节 饮食服务业成本的检查 416

第五节 生产加工业务成本的检查 418

第六节 商品流通费的检查 422

第七节 财务成果的检查 430

第八节 所得税计算缴纳的检查 434

第十八章 施工企业所得税的检查 436

第一节 施工材料成本的检查 436

第二节 人工费的检查 445

第三节 施工工程价格的检查 449

第四节 施工工程成本的检查 452

第五节 所得税计算缴纳的检查 455

第十九章 商业企业和施工企业所得税检查案例 457

第一节 商业企业所得税检查案例 457

第二节 建筑安装施工企业所得税检查案例 468

第五篇 其他主要税种和基金的检查 475

第二十章 资源类税收的检查 476

第一节 盐税的检查 476

第二节 资源税的检查 485

第三节 城镇土地使用税的检查 489

第二十一章 主要财产税和行为税的检查 491

第一节 房产税的检查 491

第二节 烧油特别税的检查 492

第三节 车船使用税和印花税的检查 495

第四节 城市维护建设税的检查 497

第五节 固定资产投资方向调节税的检查 499

第二十二章 能源交通重点建设基金和预算调节基金的检查 504

第一节 能源交通重点建设基金的检查 504

第二节 预算调节基金的检查 507

第一节 资源类税收检查案例 512

第二十三章 其他主要税种和基金的检查案例 512

第二节 特定行为税检查案例 515

第三节 房产税和城市维护建设税检查案例 520

第四节 其他基金检查案例 523

第六篇 纳税检查的终结 527

第二十四章 纳税检查报告 528

第一节 撰写纳税检查报告的要求 528

第二节 纳税检查报告的结构和内容 530

第一节 纳税检查的定案处理 546

第二十五章 纳税检查的结束工作 546

第二节 清结税款和调整帐务 548

第三节 总结和改进征管工作 562

第二十六章 纳税违章处理和税务行政复议 565

第一节 纳税违章行为 565

第二节 税收罚则 568

第三节 税务机关处理纳税违章案件的权限 571

第四节 税务行政复议 572