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目录 1

第一章 总论 1

第一节 税务会计的意义 1

第二节 税务会计的对象和目标 9

第三节 税务会计的特点和原则 11

第四节 税务会计的职能、作用和任务 16

第五节 税务会计的基础 18

复习思考题 25

第二章 纳税基础 26

第一节 税收概述 26

第二节 税收制度及其构成要素 35

第三节 税务登记和纳税申报 53

第四节 税款缴纳和税务检查 67

第五节 纳税人的权利和义务 86

第六节 税收法律责任 88

复习思考题 92

第三章 增值税及其会计处理 94

第一节 增值税概述 94

第二节 增值税的计算 104

第三节 增值税的会计处理 119

复习思考题 156

习题 156

第四章 消费税及其会计处理 161

第一节 消费税概述 161

第二节 消费税的计算 166

第三节 消费税的会计处理 174

习题 189

复习思考题 189

第一节 营业税概述 191

第五章 营业税及其会计处理 191

第二节 营业税的计算 199

第三节 营业税的会计处理 205

复习思考题 213

习题 213

第六章 关税及其会计处理 216

第一节 关税概述 216

第二节 关税的计算 241

第三节 关税的会计处理 248

复习思考题 254

习题 255

第一节 进出口税收概述 257

第七章 出口货物退（免）税及其会计处理 257

第二节 出口货物退（免）税的计算 263

第三节 出口货物退（免）税的会计处理 283

复习思考题 306

习题 306

第八章 资源税及其会计处理 308

第一节 资源税概述 308

第二节 资源税的计算 324

第三节 资源税的会计处理 327

复习思考题 336

习题 336

第一节 企业所得税概述 338

第九章 企业所得税及其会计处理 338

第二节 企业所得税的计算 348

第三节 企业所得税的会计处理 363

复习思考题 374

习题 374

第十章 外商投资企业和外国企业所得税及其会计处理 377

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 377

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 389

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 401

复习思考题 414

习题 414

第十一章 土地增值税及其会计处理 418

第一节 土地增值税概述 418

第二节 土地增值税的计算 421

第三节 土地增值税的会计处理 424

复习思考题 434

习题 435

第十二章 固定资产投资方向调节税及其会计处理 436

第一节 固定资产投资方向调节税概述 436

第二节 固定资产投资方向调节税的计算 449

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理 450

复习思考题 455

习题 455

第十三章 农业税、牧业税、农业特产税及其会计处理 456

第一节 农业税及其会计处理 456

第二节 牧业税及其会计处理 469

第三节 农业特产税及其会计处理 475

复习思考题 481

习题 481

第十四章 其他各税及其会计处理 483

第一节 城市维护建设税及其会计处理 483

第二节 印花税及其会计处理 486

第三节 土地使用税及其会计处理 493

第四节 耕地占用税及其会计处理 499

第五节 房产税及其会计处理 506

第六节 车船税及其会计处理 510

第七节 船舶吨税及其会计处理 515

第八节 契税及其会计处理 517

第九节 遗产税及其会计处理 520

第十节 社会保障税及其会计处理 524

第十一节 证券交易税及其会计处理 527

第十二节 屠宰税和筵席税及其会计处理 531

复习思考题 535

习题 535

第十五章 税务筹划 537

第一节 税务筹划的意义 537

第二节 组建形式的税务筹划 542

第三节 注册地点的税务筹划 545

第四节 投资融资的税务筹划 546

第五节 资金营运的税务筹划 549

第六节 收益分配的税务筹划 554

复习思考题 556