目录 1
第一章 总论 1
第一节 税务会计的意义 1
第二节 税务会计的对象和目标 9
第三节 税务会计的特点和原则 11
第四节 税务会计的职能、作用和任务 16
第五节 税务会计的基础 18
复习思考题 25
第二章 纳税基础 26
第一节 税收概述 26
第二节 税收制度及其构成要素 35
第三节 税务登记和纳税申报 53
第四节 税款缴纳和税务检查 67
第五节 纳税人的权利和义务 86
第六节 税收法律责任 88
复习思考题 92
第三章 增值税及其会计处理 94
第一节 增值税概述 94
第二节 增值税的计算 104
第三节 增值税的会计处理 119
复习思考题 156
习题 156
第四章 消费税及其会计处理 161
第一节 消费税概述 161
第二节 消费税的计算 166
第三节 消费税的会计处理 174
习题 189
复习思考题 189
第一节 营业税概述 191
第五章 营业税及其会计处理 191
第二节 营业税的计算 199
第三节 营业税的会计处理 205
复习思考题 213
习题 213
第六章 关税及其会计处理 216
第一节 关税概述 216
第二节 关税的计算 241
第三节 关税的会计处理 248
复习思考题 254
习题 255
第一节 进出口税收概述 257
第七章 出口货物退（免）税及其会计处理 257
第二节 出口货物退（免）税的计算 263
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 283
复习思考题 306
习题 306
第八章 资源税及其会计处理 308
第一节 资源税概述 308
第二节 资源税的计算 324
第三节 资源税的会计处理 327
复习思考题 336
习题 336
第一节 企业所得税概述 338
第九章 企业所得税及其会计处理 338
第二节 企业所得税的计算 348
第三节 企业所得税的会计处理 363
复习思考题 374
习题 374
第十章 外商投资企业和外国企业所得税及其会计处理 377
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 377
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 389
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 401
复习思考题 414
习题 414
第十一章 土地增值税及其会计处理 418
第一节 土地增值税概述 418
第二节 土地增值税的计算 421
第三节 土地增值税的会计处理 424
复习思考题 434
习题 435
第十二章 固定资产投资方向调节税及其会计处理 436
第一节 固定资产投资方向调节税概述 436
第二节 固定资产投资方向调节税的计算 449
第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理 450
复习思考题 455
习题 455
第十三章 农业税、牧业税、农业特产税及其会计处理 456
第一节 农业税及其会计处理 456
第二节 牧业税及其会计处理 469
第三节 农业特产税及其会计处理 475
复习思考题 481
习题 481
第十四章 其他各税及其会计处理 483
第一节 城市维护建设税及其会计处理 483
第二节 印花税及其会计处理 486
第三节 土地使用税及其会计处理 493
第四节 耕地占用税及其会计处理 499
第五节 房产税及其会计处理 506
第六节 车船税及其会计处理 510
第七节 船舶吨税及其会计处理 515
第八节 契税及其会计处理 517
第九节 遗产税及其会计处理 520
第十节 社会保障税及其会计处理 524
第十一节 证券交易税及其会计处理 527
第十二节 屠宰税和筵席税及其会计处理 531
复习思考题 535
习题 535
第十五章 税务筹划 537
第一节 税务筹划的意义 537
第二节 组建形式的税务筹划 542
第三节 注册地点的税务筹划 545
第四节 投资融资的税务筹划 546
第五节 资金营运的税务筹划 549
第六节 收益分配的税务筹划 554
复习思考题 556