税收经济学PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 税收经济学的建立 1

第二节 税收经济学的研究对象 9

第三节 税收经济学的研究方法 15

第二章 税收在国民经济中的地位与作用 21

第一节 税收在国民经济中的重要地位 21

第二节 税收在国民经济中的重要作用 30

第三章 税收战略 41

第一节 制定税收战略的必要性和依据 41

第二节 税收战略的构成要素及分类 48

第三节 税收战略的内容及制定 53

第四章 税收决策 66

第一节 税收决策及其分类 66

第二节 税收决策的内容和原则 72

第三节 税收决策的程序和方法 79

第五章 税收计划 87

第一节 制定税收计划的作用 87

第二节 税收计划的编制 89

第三节 税收计划的执行检查与分析 105

第六章 税收管理 113

第一节 税收管理的形式 113

第二节 税收管理的基本内容 119

第三节 税收管理的组织机构 136

第七章 税收原则 140

第一节 确定税收原则的必要性 140

第二节 确定税收原则的依据 142

第三节 我国税收原则的内容 145

第八章 税收职能 157

第一节 组织国家财政收入的职能 157

第二节 调节 经济的职能 160

第三节 税收的反映和监督职能 173

第九章 税收形式 177

第一节 流转额税 177

第二节 收益额税 186

第三节 财产、行为税 196

第十章 税收负担 204

第一节 税收负担的意义 204

第二节 税收负担的量限 209

第三节 税负转嫁与归宿 225

第十一章 税收渠道 233

第一节 选择税收渠道的意义 233

第二节 税收渠道的分类和特点 239

第三节 税收渠道的确定 247

第十二章 税率设计 255

第一节 税率的概念及其意义 255

第二节 税率的基本内容 259

第三节 税率设计的原则及内容 266

第十三章 税收行为 281

第一节 税收行为的类别及作用 281

第二节 影响税收行为的因素 288

第三节 税收行为的规范 300

第十四章 税收政策 307

第一节 制定税收政策的必要性 307

第二节 税收政策的具体内容 309

第三节 税收政策的实现 314

第十五章 税收预测 325

第一节 税收预测的意义和内容 325

第二节 税收预测的程序与资料的整理 330

第三节 税收预测的方法 340

第十六章 税收效果 358

第一节 税收效果的含义及特点 358

第二节 税收效果的评价 365

第三节 提高税收效果的途径 374