第一章 总论 1
第一节 税收经济学的建立 1
第二节 税收经济学的研究对象 9
第三节 税收经济学的研究方法 15
第二章 税收在国民经济中的地位与作用 21
第一节 税收在国民经济中的重要地位 21
第二节 税收在国民经济中的重要作用 30
第三章 税收战略 41
第一节 制定税收战略的必要性和依据 41
第二节 税收战略的构成要素及分类 48
第三节 税收战略的内容及制定 53
第四章 税收决策 66
第一节 税收决策及其分类 66
第二节 税收决策的内容和原则 72
第三节 税收决策的程序和方法 79
第五章 税收计划 87
第一节 制定税收计划的作用 87
第二节 税收计划的编制 89
第三节 税收计划的执行检查与分析 105
第六章 税收管理 113
第一节 税收管理的形式 113
第二节 税收管理的基本内容 119
第三节 税收管理的组织机构 136
第七章 税收原则 140
第一节 确定税收原则的必要性 140
第二节 确定税收原则的依据 142
第三节 我国税收原则的内容 145
第八章 税收职能 157
第一节 组织国家财政收入的职能 157
第二节 调节 经济的职能 160
第三节 税收的反映和监督职能 173
第九章 税收形式 177
第一节 流转额税 177
第二节 收益额税 186
第三节 财产、行为税 196
第十章 税收负担 204
第一节 税收负担的意义 204
第二节 税收负担的量限 209
第三节 税负转嫁与归宿 225
第十一章 税收渠道 233
第一节 选择税收渠道的意义 233
第二节 税收渠道的分类和特点 239
第三节 税收渠道的确定 247
第十二章 税率设计 255
第一节 税率的概念及其意义 255
第二节 税率的基本内容 259
第三节 税率设计的原则及内容 266
第十三章 税收行为 281
第一节 税收行为的类别及作用 281
第二节 影响税收行为的因素 288
第三节 税收行为的规范 300
第十四章 税收政策 307
第一节 制定税收政策的必要性 307
第二节 税收政策的具体内容 309
第三节 税收政策的实现 314
第十五章 税收预测 325
第一节 税收预测的意义和内容 325
第二节 税收预测的程序与资料的整理 330
第三节 税收预测的方法 340
第十六章 税收效果 358
第一节 税收效果的含义及特点 358
第二节 税收效果的评价 365
第三节 提高税收效果的途径 374