企事业单位内部控制制度及其评审PDF电子书下载

第一章建立我国内部控制制度的构想 1

第一节西方国家关于内部控制制度的一般表述 1

目录 3

序 3

第二节内部控制制度与现代企业管理的关系 4

前言 5

第三节控制系统与企业内部控制的工作原理 8

第四节我国内部控制制度的基本内容 14

第二章评审我国内部控制制度的构想 29

第一节内部控制制度评审的意义和作用 29

第二节内部控制制度评审的步骤与方法 31

第三节 内部控制制度建立与评审的其它有关问题 39

第三章生产领域的内部控制制度及其评审 43

第一节生产领域的内部控制制度的基本特点和评审要求 43

第二节货币资金业务内部控制制度及其评审 47

第三节供应过程的内部控制制度及其评审 58

第四节生产过程的内部控制制度及其评审 70

第五节销售过程的内部控制制度及其评审 83

第六节财务成果及其分配的内部控制制度及其评审 94

第四章流通领域的内部控制制度及其评审 103

第一节流通领域内部控制制度的特点和评审要求 104

第二节物流专业经营企业内部控制制度及其评审 120

第三节商业批发企业内部控制制度及其评审 138

第四节商业零售企业内部控制制度及其评审 154

第五节粮食企业内部控制制度及其评审 164

第五章行政事业单位的内部控制制度及其评审 179

第一节行政机关的内部控制制度的基本特点和评审要求 179

第二节行政机关内部控制制度及其评审 184

第三节事业单位内部控制制度及其评审的特点 194

第四节教育部门内部控制制度的建立及其评审 203

第五节医疗卫生部门的内部控制制度及其评审 216

第六节专项资金内部控制制度及其评审 230

附录 239