银行业务依法操作指南PDF电子书下载

一、金融监管的权力机关 1

绪论 1

二、金融活动的主要中介 4

三、存款人和其他客户 13

四、商业银行金融防险、自我保护及案例分析 15

第一章 会计业务的操作 22

第一节 银行会计的概述 22

一、银行会计核算的基本前提 22

二、银行会计要素 23

三、会计核算的一般原则 25

第二节 银行会计核算方法 27

四、银行会计核算的基本原则 27

一、会计科目 28

二、会计凭证 29

三、会计帐簿 30

四、会计报表 30

五、计算利息的规定和方法 30

六、印章的种类和使用范围 32

七、有价单证和重要空白凭证的管理 33

八、内勤坐班主任工作程序 34

九、会计工作交接程序 37

八、抵押贷款应明确的法律问题 39

十、会计稽核检查 39

二、单位申请开户应提供的法律文件及应办的手续 40

第三节 帐户管理的法律规定 40

一、帐户的种类 40

三、帐户使用规定和管理 41

四、单位违反《帐户管理办法》的法律责任 43

一、人民币单位存款的概述 43

第四节 人民币单位存款的法律规定 43

二、单位定期存款的存、取及计息办法 44

三、单位活期存款、通知存款、协定存款的存、取及计算办法 45

四、单位存款的变更、挂失及查询、冻结、扣划的规定 45

五、违章(法)操作的法律责任 46

第五节 支付结算的法律规定 47

一、支付结算的概述 47

二、支付结算的原则 47

三、银行办理支付结算应遵守的法律规定 47

四、银行办理支付结算出现差错应承担的法律责任 48

六、单位和个人办理支付结算违反规定应承担的法律责任 49

五、单位和个人办理支付结算应遵守的法律规定 49

七、邮电部门造成差错应承担的法律责任 50

八、支付结算的组织、协调、管理、监督、裁决纠纷的机关 50

九、政策性银行、商业银行总行，中国人民银行省、自治区、直辖市分行制定支付结算制度的具体管理实施办法、实施细则、单项支付结算办法的报批程序和法律效力 50

十、支付结算的种类 51

十一、办理支付结算的收费规定 51

第六节 票据法律概论 52

一、票据(凭证)的法定要求 52

二、票据行为 53

三、票据签章 53

四、个人有效身份证件 54

八、票据金额 55

九、票据签发、取得和转让 55

六、票据责任 55

五、票据权利 55

七、票据代理权 55

十二、善意取得票据 56

十、前手和后手 56

十一、恶意取得票据 56

十三、不当得利 57

十四、票据抗辩(拒绝付款) 57

十五、票据的伪造、变造 58

十六、票据丧失、挂失止付 58

十七、公示催告、提起诉讼 59

十八、票据权利时效 60

十九、诉讼时效 61

第七节 票据结算的法律规定 61

一、出票的法律规定 61

二、承兑的法律规定 62

三、背书的法律规定 64

四、保证的法律规定 65

五、付款地、付款的法律规定 67

六、追索权的法律规定 69

七、票据当事人和票据关系人 72

第八节 票据结算的操作程序 73

一、银行汇票及其使用范围 73

二、银行汇票法定记载要素 74

三、银行汇票出票的操作程序 75

四、银行汇票在流通中的注意事项 76

五、代理付款行接到其开户单位交存银行汇票应审查的内容及操作程序 78

六、出票行结清银行汇票的操作程序 80

七、人民银行代理兑付商业银行签发银行汇票的操作程序 80

八、银行汇票未用退回和挂失止付的操作程序 82

九、丧失银行汇票付款或退款及有缺陷银行汇票的处理程序 85

十、商业汇票及其使用范围 86

十一、商业汇票法定记载要素 87

十二、商业汇票(银行承兑汇票)的承兑银行应具备的法定条件和其信贷部门对承兑的审查 87

十三、商业汇票在流通中的注意事项 88

十四、收款人或持票人开户行受理商业承兑汇票的操作程序 89

十五、付款人开户行收到商业承兑汇票的操作程序 90

十六、收款人或持票人开户行收到划回款项或退回凭证的操作程序 90

十七、承兑银行办理银行承兑汇票的操作程序 91

十八、收款人或持票人开户行受理银行承兑汇票的操作程序 91

十九、承兑银行对银行承兑汇票到期收取票款、付款的操作程序 92

二十、收款人或持票人开户行收到划回款项的操作程序 93

二十一、银行承兑汇票未用退回和挂失及丧失付款的操作程序 93

二十二、贴现、转贴现、再贴现 94

二十三、银行本票及其使用范围 97

二十四、银行本票法定记载要素 98

二十五、申请人申请使用银行本票应办的手续 98

二十六、银行签发本票的操作程序 98

二十七、单位和个人(收款人)收到银行本票应审查的内容和揭示付款 99

二十八、银行本票付款的操作程序 99

二十九、银行本票结清的操作程序 100

三十、银行本票未用退款、过期付款和挂失止付的操作程序 101

三十一、支票及其使用范围和支付密码 102

三十二、支票必须记载的法定要素 103

三十三、支票在流通中的注意事项 103

三十四、转帐支票的操作程序 104

三十五、划线支票的操作程序 106

三十六、现金支票的操作程序 106

三十七、普通支票的操作程序 106

三十八、支票结算的其他法律规定 107

第九节 信用卡的操作程序 108

一、信用卡概述 108

二、开办信用卡业务的银行应具备的法定条件 108

三、申领信用卡的资格和条件 108

四、特约单位受理信用卡应审查的法定内容和操作程序 109

五、信用卡透支 110

六、信用卡挂失的法律规定 111

七、信用卡销户、注销的法律规定与操作程序 111

八、发卡银行违反《信用卡业务管理办法》的法律责任 112

九、持卡人透支、违反规定的法律责任 113

十、信用卡授权的法律规定与操作程序 114

十一、备用金制度及使用信用卡的注意事项 115

十二、特约单位和银行的注意事项 116

十三、信用卡发卡的操作程序 117

十四、特约单位开户行的操作程序 118

十五、持卡人开户行付款的操作程序 119

十六、缺陷凭证的操作程序 120

十七、信用卡支取现金的操作程序 120

十八、信用卡存入现金的操作程序 122

第十节 汇兑、托收承付、委托收款结算的操作程序 123

一、汇兑及其使用范围 124

二、汇兑凭证必须记载的法定要素 124

四、汇款人要求退款及收款人拒收汇款退汇的法律规定 125

五、未在银行开立帐户的收款人取款的法律规定 125

三、留行待取和支取现金的法律规定 125

六、汇款回单、收帐通知及证实书的作用 126

七、信汇的操作程序 127

八、电汇的操作程序 129

九、退汇的操作程序 129

十、托收承付及其使用范围 131

十一、办理托收承付结算的法定条件 132

十二、托收承付凭证必须记载的法定要素 133

十三、托收 133

十四、承付 134

十五、验单付款与验货付款 134

十六、提前付款 135

十七、逾期付款及赔偿金计算的方法 135

十八、拒绝付款的法律规定和责任 137

十九、重办托收的法律规定 138

二十、查询、查复 138

二十一、解决纠纷 139

二十二、违章操作的法律责任 139

二十三、收款人开户行受理托收承付的操作程序 139

二十四、付款人开户行接到寄来托收凭证的操作程序和逾期付款赔偿金的计算 140

二十五、收款人开户行办理托收款项划回的操作程序 146

二十六、重办托收的操作程序 148

二十七、托收承付结算查询查复的操作程序 149

二十九、委托收款结算凭证必须记载的法定要素 150

二十八、委托收款及其使用范围 150

三十、委托、付款 150

三十一、拒绝付款 151

三十二、收款人开户行受理委托收款的操作程序 151

三十三、付款人开户行的操作程序 152

三十四、收款人开户行受理委托收款款项划回的操作程序 154

三十五、同城委托收款、特约委托收款的操作程序 155

第十一节 案例分析 155

一、出借银行帐户，应承担法律责任 155

二、正常的汇款业务不能退票 156

三、银行不能随意扣划客户存款 157

四、银行可以拒绝兑付不正常款项 157

五、票据审查过失行为的法律责任 159

六、信用卡透支的实质 159

七、持卡人恶意透支，保证人应负何责任 160

八、信用卡挂失诈骗案 163

九、办理结算疏忽大意，银行应承担责任 165

第一节 电子汇兑系统业务处理办法 166

一、电子汇兑系统采取“数据传输、分级检查、集中处理”的办法 166

第二章 电子汇兑系统、同城票据交换业务的操作 166

二、电子汇兑系统的工作职责 167

三、电子汇兑系统的基本规定 168

四、电子汇兑系统往帐的处理办法 170

五、电子汇兑系统来帐的处理办法 172

六、电子汇兑系统年度帐务结转 173

七、电子汇兑系统查询、查复的规定 174

八、违章操作的法律责任 174

第二节 电子汇兑系统业务的操作程序 175

一、电子汇兑系统往帐业务的操作程序 175

二、电子汇兑系统来帐业务的操作程序 180

三、电子汇兑系统查询、查复的操作程序 183

第三节 同城票据交换业务的操作程序 184

一、提出票据的操作程序 185

二、提入票据的操作程序 186

三、交换差额轧差和清算的操作程序 188

四、退票的操作程序 189

第四节 案例分析 190

一、电子汇兑系统运行故障解除后，应立即传输数据 190

二、未按章退票，后果自负 191

第三章 现金业务的操作 192

第一节 概述 192

一、现金出纳工作的任务 192

二、现金出纳工作的原则 193

三、现金出纳业务的基本要求 194

第二节 现金收付与整点的操作程序 194

一、收入现金的操作程序 194

二、付出现金的操作程序 195

四、票币整点的操作程序 196

第三节 损伤票币兑换、挑剔、销毁的操作程序 196

三、营业终了汇总核对的操作程序 196

一、操伤券兑换的法定标准 197

二、残缺票币兑换内部掌握的标准 197

三、损伤票币挑剔的法定标准 198

四、损伤票币销毁的操作程序 199

第四节 出纳错款的处理程序 199

一、收付款中发生长短款的处理程序 199

二、联行间调拨款差错的处理程序 200

三、原封新券(币)长短款的处理程序 200

第五节 反假币、反破坏人民币 200

第六节 库房管理和库款运送 201

一、库房管理的要求 201

二、库房管理的规定 202

三、库款运送的规定 203

第七节 人民币的印刷、发行 205

一、人民币的印刷、发行 205

二、货币发行管理的基本任务 205

三、货币发行会计核算的任务、原则 205

四、商业银行向人民银行存取现金的规定和操作程序 206

一、现金管理的职能机关和管理对象 207

第八节 现金管理 207

二、现金管理的基本规定 208

三、使用现金的范围 209

四、违反现金管理规定的处罚 210

五、现金管理的方法 212

六、现金管理的检查 213

第九节 有关人民币的法律规定 215

一、国家货币出入国境的法律规定 215

二、旅客携带人民币进出境的法律规定 215

三、没收假币 216

第十节 案例分析 216

一、违反出纳“四双制度”出恶果(案件之一) 216

二、违反出纳“四双制度”出恶果(案件之二) 217

一、金银管理的法律依据 219

二、我国金银管理的立法原则 219

第四章 金银业务的管理 219

三、国家管理金银的机关 220

四、金银收购的管理 220

五、金银配售的管理 222

六、金银经营单位和个体银匠的管理 222

七、金银进出国境的管理 223

八、商业银行代理金银收售的法律规定 224

九、银行金店管理的法律规定 224

十、违反《金银管理条例》应承担的法律责任 225

第五章 储蓄业务的操作 227

第一节 储蓄的概述 227

一、储蓄的概念 227

二、储蓄的原则 227

三、储蓄机构设置的法定条件 231

四、储蓄种类 232

第二节 储蓄业务的操作程序 234

一、储蓄存款的法律规定 234

五、储蓄机构办理金融业务 234

二、活期储蓄存款的操作程序 236

三、整存整取定期储蓄存款的操作程序 243

四、华侨(人民币)定期储蓄存款的操作程序 248

五、零存整取定期储蓄存款的操作程序 250

六、存本取息定期储蓄存款的操作程序 260

七、整存零取定期储蓄存款的操作程序 264

八、个人通知存款的操作程序 269

九、定活两便储蓄存款的操作程序 272

第三节 储蓄机构代理业务的操作程序 277

一、代收代付业务的操作程序 277

二、代理信用卡及国库券业务的操作程序 280

三、储蓄异地托收业务的操作程序 283

第四节 储蓄其他业务及事后监督的处理程序 285

一、储蓄现金出纳的管理原则和处理程序 285

二、资金转入转出的处理程序 287

三、储蓄存单(折)及印鉴挂失的处理程序 288

四、查询、止付、没收及死亡储户储蓄存款的处理程序 292

五、长期不动户储蓄存款的处理程序 294

六、储蓄错款的处理程序 294

七、重要空白凭证、有价单证领用及保管 295

八、业务公章及经办员名章使用及保管 297

九、储蓄业务的事后监督 298

十、监督后的处理程序 306

第五节 案例分析 307

一、存单保管使用不善，信用社损失巨大 307

二、银行员工失职酿“官司” 308

三、存款被冒领，银行赔偿损失 309

四、存折挂失后存款被冒领，银行赔偿 310

五、银行员工工作马虎，赔偿储户万元 310

六、一个错别字，赔偿万余元 311

七、银行(信用社)无权替村委会扣划村民的储蓄存款 311

八、伪造存单，构成票据诈骗罪 312

十、张某私自截留中奖奖券，构成贪污罪 313

九、信用社员工工作失误，信用社承担责任 313

一、 商业银行的贷款政策 316

第六章 信贷业务的操作 316

第一节 商业银行的贷款政策和贷款原则 316

二、 商业银行的贷款原则 317

第二节 信贷业务的概述 318

一、 贷款种类 318

二、不良贷款种类、界定条件和申报以及呆帐准备金的提取 321

三、贷款期限的设定、贷款展期及利率确定、利息计收 324

四、借款合同的概述 326

五、借款合同的法律特征 327

六、借款合同的种类 328

七、借款合同签订的原则 328

八、借款合同的主要条款 329

九、借款合同的签订程序 331

十、借款合同的变更和解除 332

十一、无效合同的认定 333

十二、借款合同的诉讼时效 333

十三、资产负债比例管理概述 334

十四、资产负债比例管理指标体系 335

附：商业银行资产负债比例管理监控指标 338

十五、贷款风险度管理概述 340

十六、贷款风险度管理的作用 341

十七、贷款风险度测算方法(系数表) 342

十八、信用等级评估的概述 344

十九、信用等级评估的程序及有效期和监测 346

附：资信等级评定计算公式 347

二十、贷款项目评估的基本原则及处理程序 348

二十一、基本建设贷款管理的规定 356

二十二、《贷款证》管理制度及申办的规定 359

第三节 信用贷款 362

一、信用贷款概述 362

二、信用贷款的特点 363

三、信用贷款的风险 363

第四节 保证贷款 364

一、保证成立的条件 365

二、保证合同的内容及签订 366

三、保证担保的期限 367

四、保证担保的法定方式 368

五、保证担保的范围 369

六、有关保证担保问题的处理 370

第五节 抵押贷款 375

一、担保物权的法律特征 375

二、抵押的概述及法律特征 376

三、抵押贷款的操作程序 378

四、土地使用权的抵押和登记 385

五、房产的抵押和登记 389

六、动产的抵押和登记 391

七、抵押权的实现 393

第六节 质押贷款 398

一、质押的概述 398

二、质押和抵押的区别 398

三、动产质押 398

四、权利质押 400

一、票据贴现的特点 402

第七节 票据贴现 402

二、票据贴现的风险成因 403

三、票据贴现的风险防范及操作程序 404

第八节 银行承况汇票的承兑 405

一、承兑银行的条件 406

二、承兑申请人的条件 406

三、承兑操作程序 407

四、承兑授权、转授权 409

二、申请按揭(楼宇、楼花)贷款应具备的法定条件 410

第九节 按揭贷款 410

一、按揭贷款的概述 410

三、按揭(楼宇、楼花)贷款的操作程序 411

第十节 借款人的法律制度 411

一、借款人的资格审查及选择 411

二、各类借款人的法律特征 414

三、借款人申请贷款的法定条件 421

四、借款人的权利和义务 423

五、借款人的限制条款及处罚 424

六、信贷制裁的范围及措施 426

第十一节 贷款人的法律制度 427

一、贷款人的法律特征 427

二、贷款人的权利 427

三、贷款人的义务 428

四、贷款人的限制及处罚 429

五、《刑法》对贷款人及其工作人员的处罚规定 430

第十二节 贷款操作程序 431

一、贷款申请 431

二、贷款调查的操作程序 432

三、贷款审查的操作程序 441

四、贷款审批的操作程序 443

五、签订贷款合同的操作程序 444

六、贷款发放的操作程序 444

七、贷后检查的操作程序 445

八、贷款归还的操作程序 448

第十三节 贷款债权的清偿和保全 448

二、借款人进行股份制改造时贷款债权的保全和清偿 449

一、借款人实行承包、租赁经营时贷款债权的保全和清偿 449

三、借款人实行联营时贷款债权的保全和清偿 450

四、借款人发生合并(或兼并)时贷款债权的保全和清偿 450

五、借款人与外商合资(合作)时贷款债权的保全和清偿 450

六、借款人分立时贷款债权的保全和清偿 450

七、借款人实行产权有偿转让或申请解散时贷款债权的保全和清偿 451

八、借款人破产时贷款债权的保全和清偿 451

九、贷款人参与企业产权制度改革的措施 451

一、企业破产的法律适用问题 453

第十四节 破产法律制度概述 453

二、破产的界限 454

三、破产案件的管辖 454

四、破产申请 454

五、破产案件的受理 455

六、债权人会议 456

七、和解和整顿 456

八、破产宣告 457

九、破产清算 458

十、银行如何对待企业破产 459

十一、适用《破产法》和国务院有关政策时应注意的问题 462

第十五节 案例分析 463

一、保证人合并后也应承担保证责任 463

二、银行以贷归还贷款本息，保证人不承担责任 464

三、超过保证期限，保证人可免除保证责任 465

四、未经抵押登记的财产在破产案件中不享有优先受偿权 466

五、信用社无权自行扣押贷户的汽车 467

六、不合法的担保合同无效 467

七、非法人企业不能破产 468

八、担保合同的内容要合法 469

九、应重视质押借款核保 470

十、抵押合同未经登记无效 471

十一、质押存单被挂失提取，银行应负责 472

十二、贷款诈骗罪的认定 473

十三、违规签发银行承兑汇票，构成非法出具票据罪 474

第七章 外汇业务的操作 476

第一节 外汇存款帐户和处汇买卖业务概述 476

一、外汇存款帐户的概述 477

二、外汇买卖业务的概述 478

第二节 结售汇业务 479

一、经常项目下的售汇与兑付 480

二、对外支付的事后核查 481

三、售汇与付汇业务的操作程序 482

第三节 国际结算业务 484

一、汇款结算的操作程序 484

二、托收结算的操作程序 485

三、信用证结算的操作程序 486

一、外币储蓄存款的概述 490

第四节 外币储蓄存款的操作程序 490

二、外币储蓄存款的操作程序 491

三、外币储蓄存款本息支取的操作程序 493

四、外币储蓄存款的会计操作程序 495

五、外币储蓄存款计息、岗位分工、现金出纳和存单挂失的操作程序 496

第五节 外币会计的操作程序 500

一、企业外币存款开户的操作程序 500

二、企业外汇汇入汇款的概述 501

三、汇入汇款的操作程序 502

四、汇入汇款解付与核销的操作程序 504

五、汇入汇款修改与退汇的操作程序 507

六、企业外汇汇入汇款查询和业务归档的操作程序 508

七、企业外币现钞入帐的操作程序 508

八、审核汇出汇款申请书、汇款凭证的操作程序 509

九、落实汇款申请人汇出资金和银行资金头寸的操作程序 509

十、登记汇出汇款编号 510

十一、缮制汇出凭证的操作程序 510

十二、头寸偿付的操作程序 511

十三、汇出汇款销帐的操作程序 512

十四、汇出汇款查询、修改、撤销与归档的操作程序 513

十五、外汇国内汇款或划转的操作程序 515

十六、企业外汇存款现金支付的操作程序 517

十七、企业外汇存款收付帐务的处理程序 517

十八、个人国外汇入汇款解付及帐务的处理程序 519

十九、境内居民外币存款汇出国外业务的处理程序 520

二十、境内居民国外汇出汇款帐务的处理程序 521

二十一、境内居民外币现钞兑换及帐务处理程序 522

二十二、国外汇入汇出款收费及帐务的处理程序 525

第六节 外汇信贷业务概述 526

一、外汇贷款概述 526

二、外汇信贷的职能作用 527

第七节 外汇贷款的种类 527

一、现汇贷款 528

二、转贷贷款 531

三、商业贷款 535

四、银团贷款 536

五、国际金融机构贷款 537

第八节 外汇贷款审批管理 540

一、外汇贷款的对象 540

二、外汇贷款的条件 540

三、外汇贷款的原则 541

四、外汇贷款的操作程序 541

五、外汇贷款的管理 543

六、外汇贷款的风险防范 543

一、逃汇的法律责任 545

二、非法套汇的法律责任 545

第九节 违反《外汇管理条例》应承担的法律责任 545

三、擅自经营外汇的法律责任 546

四、违章办理结汇、售汇的法律责任 546

五、违反汇率管理的法律责任 546

六、违反外债管理的法律责任 546

九、违反外汇管理、外汇帐户管理的法律责任 547

十、违反外汇核销管理的法律责任 547

八、非法买卖外汇的法律责任 547

七、非法使用外汇的法律责任 547

十一、不接受外汇管理机关管理的处罚规定 548

十二、处罚不服申诉的规定 548

第十节 信用证使用惯例、风险分析及案例分析 548

一、国际信用证使用的法律和惯例 548

二、信用证结算风险分析 549

三、信用证与信用担保函的区别(案例分析) 551

第八章 查询、冻结、扣划款项(存款人保护)的操作 555

第一节 存款人保护的概论 555

一、支取款项的法律规定 557

第二节 支取、止付、查询、冻结和扣划款项的法律规定 557

二、挂失止付的法律规定 558

三、查询款项的法律规定 559

四、冻结款项的法律规定 559

五、扣划款项的法律规定 560

第三节 依法保护存款人合法权益的具体措施 562

一、正常存取、正常结算 562

二、人民法院采取强制措施 563

四、人民检察院采取强制措施 564

三、公安局、国家安全局采取强制措施 564

五、税务机关采取强制措施 565

六、仲裁机构不能采取强制措施 565

七、公证处、律师事务所不能采取强制措施 566

八、工会组织不能采取强制措施 567

九、监察机关采取强制措施 569

十、审计机关采取强制措施 569

十一、海关采取强制措施 570

十二、工商、物价、卫生、检疫、环保等行政机关采取强制措施 571

十三、银行自主扣划有关单位存款的规定 572

十四、军队、武警部队帐户存款冻结、扣划的规定 573

十五、关于异地查询、冻结、扣划的规定 574

十六、关于重复冻结、扣划银行存款的处理 574

第四节 银行对存款人保护的责任、抗辩及免责 575

一、银行的责任 575

二、银行的抗辩 577

三、银行的免责 578

第五节 案例分析 579

一、储蓄存款挂失前被冒领，银行按章操作不负责任 579

二、这两笔储蓄存款该不该付 580

三、银行应当协助公安机关冻结单位存款 581

四、依法扣贷不为侵权 582

第九章 法律责任 584

第一节 伪造货币的法律责任 584

一、伪造人民币应承担的法律责任 585

二、出售、购买、运输伪造人民币应承担的法律责任 586

三、明知是伪造人民币而持有、使用应承担的法律责任 587

五、擅自设立商业银行或其他金融机构的法律责任 588

四、变造人民币应承担的法律责任 588

第二节 破坏金融管理秩序的法律责任 589

一、虚假理赔的法律责任 589

二、银行员工收受贿赂、回扣等法律责任 590

三、银行员工挪用单位和客户资金的法律责任 592

四、徇私发放贷款和非法发放贷款的法律责任 593

五、帐外经营的法律责任 595

六、非法出具资信证明的法律责任 596

七、票据业务渎职的法律责任 597

一、伪造票据的法律责任 598

第三节 制造票据瑕疵的法律责任 598

二、变造票据的法律责任 602

三、更改票据的法律责任 604

第四节 金融诈骗的法律责任 605

一、集资诈骗的法律责任 605

二、诈骗贷款的法律责任 606

三、票据诈骗的法律责任 608

四、信用证诈骗的法律责任 609

五、信用卡诈骗的法律责任 610

六、保险诈骗的法律责任 611

第五节 案例分析 613

一、持有使用伪造货币罪 613

二、伪造、变造金融票证罪 614

三、诈骗银行贷款罪 615

四、向关系人发放贷款罪 617

五、银行员工挪用公款罪 618

六、保险欺诈罪 620

七、非法吸收公众存款构成犯罪 621

八、私自设立金融机构的法律责任 622

附录 信托、证券业务的操作 623

第一节 信托业务的操作 623

一、信托业务的资产与负债 623

二、信托存、贷款业务的操作程序 625

三、委托存、贷款业务的操作程序 628

四、委托贷款合同中的法律问题 634

五、信托投资业务的操作程序 637

六、委托投资的操作程序 642

七、租赁业务的操作程序 644

八、其他信托业务的操作程序 648

第二节 证券业务的操作程序 652

一、自营证券业务的操作程序 653

二、代理证券业务的操作程序 657

三、其他证券业务的操作程序 660

四、股票概述 662

五、股票发行的操作程序 662

七、股票发行的价格 663

六、股票发行的方式 663

第三节 案例分析 664

一、该行为不属欺诈行为 664

二、电脑误报股情，证券公司赔偿损失 665

三、透支炒股构成挪用资金罪 667

四、无效代理经追认有效 667

五、代理人欺诈要承担责任 668

六、股票私下转让无效 668

七、委托不规范，证券公司拒赔偿 669

八、证券公司无错，股民败诉 670