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1 电算化会计简介 1

1.1 商品化会计软件功能、评审 1

1.1.1 商品化会计软件功能 1

1.1.2 商品化会计软件评审 5

1.1.3 通过财政部的商品化会计软件 9

1.1.4 Windows环境下会计软件特点 10

1.2 电算化会计记帐一般过程 11

1.2.1 准备工作 11

1.2.2 软件建帐 13

1.2.3 凭证处理 13

1.2.4 帐务处理 14

1.2.5 报表处理 15

1.3 电算化会计组织实施 15

1.3.1 计算机替代手工记帐的审批 16

1.3.2 合理安排电算化会计岗位人员 17

1.3.3 建立健全电算化会计管理制度 18

练习题 20

2 计算机帐务处理原理 21

2.1 计算机帐务处理流程 21

2.1.1 手工帐务处理流程 21

2.1.2 计算机帐务处理流程 24

2.1.3 计算机与手工帐务处理的区别 26

2.1.4 计算机帐务处理功能模块 28

2.1.5 计算机帐务数据处理一般过程 29

2.2 科目代码设计 31

2.2.1 为什么要对科目编码 31

2.2.2 科目编码方式与编码结构 31

2.2.3 科目代码的结构灵活性与助记码 32

2.2.4 校验码的设置 32

2.3 文件设计 33

2.3.1 凭证临时文件 34

2.3.2 科目余额、发生额文件 36

2.3.3 流水帐文件 38

2.3.4 往来客户文件 38

2.3.5 往来业务文件 39

2.3.6 银行日记帐未达帐项文件 40

2.3.7 对帐单文件 40

2.4 凭证输入设计 41

2.4.1 凭证输入格式设计 41

2.4.2 凭证输入控制设计 42

2.4.3 凭证输入功能设计 44

2.5 计算机登帐转帐结帐原理 45

2.5.1 计算机登帐 45

2.5.2 自动转帐 45

2.5.3 计算机结帐 48

2.6 计算机帐簿输出原理 49

2.7.1 往来帐管理 53

2.7 往来帐务处理原理 53

2.7.2 银行对帐原理 54

2.8 网络帐务处理系统 56

练习题 58

3 会计软件安装和使用 59

3.1 会计软件安装 59

3.1.1 会计软件安装 59

3.1.2 运行环境设置 64

3.2 会计软件使用 66

3.2.1 启动与退出 66

3.2.2 功能与特点 69

3.2.3 使用要领 71

3.2.4 汉字操作 73

3.2.5 一般操作 75

练习题 81

4 电算化会计建帐 82

4.1 建立核算单位 82

4.1.1 新建核算单位 82

4.1.2 建立多套帐 87

4.2 建立会计科目 87

4.2.1 准备科目代码 87

4.2.2 输入会计科目 91

4.3 帐务初始设置 97

4.3.1 部门代码设置 97

4.3.2 凭证类型设置 99

4.3.3 非法对应科目设置 103

4.4 装入初始余额 105

4.4.1 三种装入情形 105

4.4.2 初始余额输入 106

4.4.3 自动结转年初余额 113

4.5 口令与权限 114

4.5.1 姓名口令 114

4.5.2 操作权限 116

4.6 建帐流程图 120

练习题 121

5.1.1 记帐凭证的三种屏幕格式 122

5.1 凭证制作 122

5 记帐凭证处理 122

5.1.2 由会计分录制作记帐凭证 123

5.2 凭证输入 125

5.2.1 选取输入格式 126

5.2.2 输入凭证号 129

5.2.3 输入凭证日期 129

5.2.4 输入附件张数 130

5.2.5 输入科目摘要 130

5.2.6 输入科目代码 131

5.2.7 输入带附加信息科目 133

5.2.8 输入金额 135

5.2.9 保存输入凭证 135

5.2.10 其他有关操作 136

5.3 凭证审核 138

5.3.1 进入凭证审核窗口 138

5.3.2 进行凭证审核操作 140

5.4 凭证修改删除 141

5.4.1 修改 141

5.4.2 删除 143

5.5 凭证查询 144

5.5.1 查询凭证 145

5.5.2 查询业务 147

5.5.3 凭证汇总 150

练习题 154

6 日常帐务处理 155

6.1 记帐 155

6.1.1 记帐过程 155

6.1.2 模拟记帐 156

6.1.3 记帐操作 157

6.2 转帐 159

6.2.1 自动转帐 159

6.2.2 手工转帐 172

6.3 对帐 172

6.4 结帐 172

6.4.2 结帐操作 173

6.4.1 结帐概述 173

6.5 查帐 176

6.5.1 日报单查询 176

6.5.2 日记帐查询 178

6.5.3 明细帐查询 179

6.5.4 多栏明细帐查询 181

6.5.5 总帐查询 184

6.5.6 余额表查询 186

6.5.7 记帐凭证查询汇总 188

6.5.8 记帐凭证综合查询 188

练习题 188

7.1.1 往来客户代码设置 190

7 辅助帐务处理 190

7.1 往来帐管理 190

7.1.2 往来业务输入 194

7.1.3 往来销帐 195

7.1.4 往来查询 198

7.1.5 客户帐龄分析 202

7.2 银行对帐 205

7.2.1 概述 205

7.2.2 输入未达帐 206

7.2.3 输入银行对帐单 208

7.2.4 自动与手工对帐 209

7.2.5 输出余额调节表 213

7.3.1 数据备份 214

7.3 帐务数据维护 214

7.3.2 数据恢复 215

7.3.3 往年数据删除 215

7.3.4 重建文件索引 216

练习题 216

8 会计报表编制 218

8.1 报表编制概述 218

8.1.1 会计报表基本概念 218

8.1.2 报表系统外观 219

8.1.3 什么是工作表 221

8.1.4 工作表窗口操作 223

8.1.5 报表定义与数据填入 225

8.1.6 编制报表的合理步骤 226

8.2 建立报表 227

8.2.1 登记新表 227

8.2.2 绘制表体框架 229

8.2.3 输入报表文字数据 233

8.2.4 报表函数 237

8.2.5 定义表元公式 247

8.3 报表编制 253

8.3.1 编制报表 253

8.3.2 审核报表 255

8.4 报表输出 255

8.4.2 报表打印 256

8.4.1 报表查询 256

8.4.3 公式打印 257

8.5 报表管理 257

8.5.1 报表改名 257

8.5.2 报表复制 258

8.5.3 报表删除 258

8.5.4 报表备份 258

8.5.5 报表恢复 258

练习题 259

9 财务管理分析 261

9.1 预算管理 261

9.1.1 预算管理概述 261

9.1.2 计划执行情况分析 262

9.2 项目管理 264

9.2.1 项目管理概述 264

9.2.2 项目代码及其科目设置 266

9.2.3 项目初始累计额装入 268

9.2.4 项目查询 268

9.3 财务报表分析 268

9.3.1 报表中图形 269

9.3.2 增减变化分析 273

9.3.3 变化趋势分析 275

9.3.4 资金构成分析 276

练习题 277

附录 278