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第一章 绪论 1

第一节 财务管理和控制的意义 1

第二节 有关财务管理的若干基本概念 3

第三节 资金决策是财务决策的中心内容 7

第四节 企业的法定组织和财务管理 10

第五节 研习财务决策和控制问题的现实意义 10

第六节 熟习有关学科知识，做好财务管理工作 12

第二章 资金市场 16

第一节 资金市场是市场体系的重要组成部分 16

第二节 资金市场和资金流动 18

第三节 资金市场的基本结构 23

第四节 短期资金市场和长期资金市场 27

第五节 资金市场和资金的配比平衡原则 31

第六节 资金市场与利率 33

第三章 现金流动分析和资金的时间价值 36

第一节 现金流动分析 36

第二节 资金的时间价值 42

第三节 资金决策和贴现模式——净现值法 45

第四节 资金决策和贴现模式——内部收益率法 48

第五节 净现值法和内部收益率法的比较 54

第六节 年金的复利值和现值 57

第四章 资本预算和投资决策 60

第一节 资本预算的意义和企业投资的分类 60

第二节 资本预算的编制 63

第三节 资金的可用来源有限制和无限制条件下的投资决策 69

第四节 几个可取方案不同结合的选择 71

第五节 投资风险和风险投资 73

第六节 决策树法在投资决策中的应用 84

第五章 投资多样化组合与投资风险 86

第一节 投资决策考虑的基本要素 86

第二节 系统性风险和非系统性风险 87

第三节 投资多样化与投资组合原理 88

第四节 投资风险与投资收益率——证券市场线 91

第五节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——beta 94

第六节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——CAPM 99

第七节 投资风险和敏感性分析 109

第六章 资本结构和资本成本 113

第一节 资本结构 113

第二节 长期资金来源——股东权益 118

第三节 长期资金来源——长期债务 126

第四节 资本成本 129

第五节 财务杠杆和最佳资本结构 137

第七章 长期资金的运用和管理 147

第一节 长期资金的意义和性质 147

第二节 长期资金运用的分类 148

第三节 用于有形物质资产的长期资金的管理——厂房及设备等固定资产和折旧 149

第四节 用于有形物质资产的长期资金的管理——自然资源和折耗 155

第五节 长期投资的管理 157

第六节 无形资产的管理 165

第八章 短期资金的运用和管理（一） 167

第一节 短期资金的意义和特点 167

第二节 短期资金的来源和运用 168

第三节 现金的概念和管理要点 175

第四节 现金的内部控制 176

第五节 现金循环和现金周转 177

第六节 现金管理策略 180

第七节 银行存款的管理 183

第八节 现金预算、现金收支计划、现金流量表 187

第九章 短期资金的运用和管理（二） 190

第一节 应收帐款的管理 190

第二节 应收票据的管理 196

第三节 商品储备的管理 198

第四节 短期投资的管理 201

第五节 营运资金的管理 202

第十章 成本控制和利润管理 208

第一节 成本的意义和构成 208

第二节 成本控制 214

第三节 全部成本法和变动成本法 215

第四节 标准成本和预算与成本控制 221

第五节 量本利分析和利润管理 229

第十一章 财务预测、预算管理和财务控制 237

第一节 财务预测的意义和方法 237

第二节 销售预测 241

第三节 其他财务项目的预测和预算体系 252

第四节 财务预算的编制 254

第五节 财务控制制度和责任中心 266

第十二章 财务分析 269

第一节 财务分析的意义 269

第二节 资金来源和资金运用分析 271

第三节 比率分析 278

第四节 指标（比率）的综合与分解和指标体系 288

第五节 经营分析的雷达图法 291

第十三章 设备租赁的财务决策 295

第一节 设备租赁的意义和性质 295

第二节 设备租赁的种类 298

第三节 租赁决策的一些考虑 301

第四节 租赁的决策 303

第五节 租赁、借款购买和资本结构 305

第六节 租赁的会计处理 311

第十四章 企业的兼并、合并和控股 317

第一节 企业兼并、合并的意义和原因 317

第二节 兼并的程序和方法 321

第三节 兼并的条件及影响因素 323

第四节 兼并的决策 329

第五节 兼并的会计处理 334

第十五章 国际财务管理（一） 339

第一节 国际财务的意义 339

第二节 外汇市场和外汇汇率 341

第三节 购买力平价原理 349

第四节 利率平价原理 352

第五节 膨胀、利率和汇率 357

第十六章 国际财务管理（二） 359

第一节 汇兑风险和保护性措施 359

第二节 国外投资决策 363

第三节 国外筹资决策 366

第四节 掌握外币头寸多缺，及时进行调补安排 368

第五节 财务报表的外币换算 371

第十七章 企业的失败、改组和破产 377

第一节 企业的失败 377

第二节 延期偿债和部分偿还了结 381

第三节 企业的改组 382

第四节 财产转让 387

第五节 破产清理 389

第六节 破产清理收入的分配 393

附录：利息便查表 398

复利本利和表 399

现值表 401

年金将来值表 402

年金现值表 405

偿债基金表 407