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第一章 会计电算化概论 1

1.1 会计电算化的基本概念 1

1.1.1 引言 1

1.1.2 会计电算化的含义 1

1.1.3 会计电算化的任务与开展原则 2

1.1.4 会计电算化内容 2

1.1.5 会计电算化对现行会计工作的影响 4

1.2.1 国外会计电算化的发展历史 6

1.2 国外会计电算化发展概况 6

1.2.2 国外会计电算化发展现状 7

1.2.3 国外通用会计电算化软件的分类 7

1.3 我国会计电算化的开展情况 8

1.3.1 我国会计电算化的发展历史 8

1.3.2 我国会计电算化的应用情况 9

1.3.3 我国通用商品化会计软件的分类 10

1.3.4 我国会计电算化的发展趋势 12

习题 13

2.1 软件开发概述 14

2.1.1 软件工程 14

第二章 会计电算化信息系统分析与设计 14

2.1.2 软件生存周期 15

2.2 系统调查 16

2.2.1 系统调查概述 16

2.2.2 会计信息系统调查的步骤和内容 17

2.2.3 系统调查报告 24

2.3 系统分析 25

2.3.1 系统分析概述 25

2.3.2 绘制会计信息系统数据流图 25

2.3.3 编写会计信息系统数据字典和加工说明 31

2.3.4 软件需求说明书 32

2.4 系统设计 33

2.4.1 系统设计的任务和步骤 33

2.4.2 概要设计 33

2.4.3 概要设计说明书 37

2.4.4 详细设计 38

2.4.5 详细设计说明书 40

2.5 程序设计、系统测试和运行维护 41

2.5.1 程序设计 41

2.5.2 系统测试 42

2.5.3 运行维护 42

习题 43

第三章 帐务处理系统 44

3.1 帐务处理系统的功能和特点 44

3.2 手工帐务处理流程 45

3.2.1 记帐凭证帐务处理流程 45

3.2.2 科目汇总表帐务处理流程 46

3.2.3 汇总记帐凭证帐务处理流程 47

3.2.4 日记总帐帐务处理流程 48

3.3 计算机帐务处理流程 49

3.4.2 会计科目的编码原则与方法 52

3.4.1 电算化中的会计科目编码 52

3.4 会计科目编码的设计 52

3.5 帐务处理系统的文件设计 55

3.5.1 凭证文件 56

3.5.2 科目余额、发生额文件 59

3.5.3 流水帐文件 62

3.5.4 往来客户文件 63

3.5.5 往来业务文件 64

3.5.6 银行日记帐未达帐项文件 65

3.5.7 对帐单文件 65

3.6 模块设计 65

3.6.1 记帐凭证处理模块 66

3.6.2 会计帐簿处理模块 67

3.6.3 银行对帐处理模块 67

3.6.4 往来帐管理模块 68

3.6.5 系统维护模块 68

3.7 凭证输入的设计 69

3.7.1 凭证输入格式的设计 69

3.7.2 凭证输入的控制设计 70

3.7.3 凭证输入设计中的其它原则 71

3.8.1 记帐模块的功能 72

3.8 记帐、结帐的设计 72

3.8.2 结帐模块的功能 76

3.9 帐薄输出的设计 77

3.9.1 日记帐 77

3.9.2 明细帐 78

3.9.3 总帐 79

习题 80

第四章 工资核算系统 81

4.1 工资核算 81

4.1.1 工资核算的任务 81

4.1.2 工资核算的内容 81

4.2.1 数据来源 83

4.2 工资核算的手工处理 83

4.2.2 工资费用分配 85

4.3 工资核算的计算机处理 86

4.3.1 工资核算的手工处理分析 86

4.3.2 工资核算系统的目标设计 86

4.3.3 工资核算系统的数据流程图 87

4.3.4 系统功能 87

4.3.5 系统设计 87

习题 112

5.2 固定资产核算的手工处理 113

第五章 固定资产核算系统 113

5.1 固定资产核算概述 113

5.2.1 固定资产增加、减少的核算 114

5.2.2 固定资产折旧的核算 114

5.3 固定资产核算的计算机处理 117

5.3.1 系统目标 117

5.3.2 系统信息需求分析 117

5.3.3 数据流程 118

5.3.4 系统功能 118

5.3.5 系统设计 119

习题 137

第六章 材料核算系统 138

6.1 材料核算业务概述 138

6.1.1 材料核算任务 138

6.1.2 材料核算的主要内容 138

6.1.3 材料的分类与计价 138

6.2 材料核算的手工处理 140

6.3 材料核算的计算机处理 141

6.3.1 资料的准备 141

6.3.2 材料供应管理电算子系统 142

6.3.3 材料核算子系统 164

习题 176

第七章 产品成本核算系统 177

7.1 产品成本核算 177

7.1.1 产品成本的内容 177

7.1.2 产品成本核算的内容 177

7.1.3 成本核算的计算方法 178

7.1.4 成本核算有关帐户的设定 179

7.2 成本核算的手工处理 179

7.3 成本核算的计算机处理 180

7.3.1 系统目标及数据流程图 180

7.3.2 系统功能 181

7.3.3 系统设计 182

习题 196

第八章 产成品销售核算子系统 197

8.1 产成品销售核算子系统的内容和特点 197

8.1.1 产成品销售核算子系统的内容 197

8.1.2 产成品销售核算子系统的特点 198

8.2 产成品销售核算子系统结构化分析 199

8.2.1 产成品销售核算业务流程分析 199

8.2.2 产成品销售子系统功能模块设计 201

8.3.2 主要数据文件设计 204

8.3 系统详细设计 204

8.3.1 代码设计 204

8.3.3 输入输出设计 206

8.3.4 主要功能模块程序设计 208

习题 225

第九章 会计报表编制系统 226

9.1 会计报表概述 226

9.1.1 会计报表的作用 226

9.1.2 会计报表的种类 226

9.2.1 资产负债表 227

9.2 主要会计报表简述 227

9.1.3 对会计报表编制的一般要求 227

9.2.2 损益表及附表 229

9.2.3 财务状况变动表 232

9.3 会计报表的计算机处理 234

9.3.1 会计资料的准备 234

9.3.2 计算机的实现 235

习题 258

第十章 计算机网络与会计电算化 259

10.1 计算机网络基础 259

10.1.1 广域网络与局域网络 259

10.1.4 数据的一致性与并发控制 260

10.1.2 网络服务器与工作站 260

10.1.3 网络拓扑 260

10.2 Novell网络基础 262

10.2.1 Novell网的硬件系统 262

10.2.2 Novell网的软件系统 263

10.2.3 Novell网的基本功能 264

10.2.4 Novell网络的应用环境 265

10.3 会计电算化网络系统 267

10.3.1 会计电算化网络系统的组成 267

10.3.2 会计电算化网络系统和单机系统的不同点 268