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第一部分 证券市场巡览 1

一、证券市场概述 1

二、股票和债券 4

三、证券的评级工作 8

四、证券投资的方法 12

五、证券投资与投机 14

六、银行的证券投资 15

七、证券投资收益 17

八、证券投资风险 17

九、证券的转让与抵押 19

十、证券市场的作用 20

十一、世界主要国家和地区的证券市场 23

十二、我国证券交易所的历史 30

十三、我国证券市场的发展、现状和展望 31

第二部分 证券业务会计核算 37

一、基本规定 37

（一）机构设置、人员配备及工作要求 37

（二）会计科目 38

（三）会计凭证 41

（四）帐务组织和记帐规则 42

（五）帐务处理和错帐冲正 44

（六）帐务核对 45

（七）现金出纳与有价证券管理 46

（八）帐簿结转与装订 47

（九）会计报表和会计档案管理 47

（十）其他 48

二、证券业务核算 48

（一）自营买卖证券 48

（二）委托代理买卖证券 57

（三）证券贴现、再贴现和贴现证券的到期兑付 66

（四）委托代保管有价证券的核算 68

（五）内部往来的核算 71

第三部分 证券业务知识问答 77

1．什么叫证券？ 77

2．什么叫上市证券？ 77

3．什么叫非上市证券？ 78

4．什么叫假证券？ 78

5．什么叫有价证券？ 78

7．股票能否转让和过户？ 79

8．股票应具备哪些内容？ 79

6．股票有没有期限？ 79

9．股票有哪些特点？ 80

10．什么叫优先股？ 80

11．什么叫普通股？ 81

12．什么叫股息？ 82

13．什么叫开盘和收盘？ 82

14．什么叫经纪人？ 83

15．什么叫证券交易所？ 83

16．证券交易所如何组成？ 84

18．什么叫现货交易？ 85

17．如何在交易所内进行证券交易？ 85

19．什么是期货交易？ 86

20．什么是信用交易？ 87

21．什么是证券柜台交易？ 88

22．自营买卖与委托买卖有何区别？ 90

23．股票为什么要委托银行发行？ 90

24．证券投资与银行存款有什么不同？ 91

25．交易所和证券公司有何区别？ 92

26．为什么要发行股票？ 93

27．企业怎样申请发行股票？ 94

28．购买股票如何选择投资企业？ 96

29．什么叫国库券？ 98

30．什么叫公债？ 98

31．什么叫地方公债？ 99

32．什么叫企业债券？ 99

33．什么叫金融债券？ 101

34．什么是有担保债券？ 102

35．公司债券与公债券有什么区别？ 104

36．证券投资与贷款有何不同？ 104

38．购买债券要注意什么？ 105

37．股票投资与债券投资有什么异同点？ 105

39．我国目前的国库券怎样贴现？ 106

40．为什么说发行国库券是国家筹集建设资金的一项重要措施？ 107

41．企业为什么要发行债券？ 108

42．企业债券利息怎样支付？ 109

43．企业债券应具备哪些内容？ 111

44．企业怎样申请发行债券？ 113

45．国内信誉评级情况如何？ 115

46．代理发行金融机构有哪些责任？ 116

47．证券投资的构成要素有哪些？ 118

49．国际上发行债券的主要市场有哪几个？ 119

48．为什么有的人愿意将钱存入银行，有些人愿意去购买股票，而有些人则愿意购买债券？ 119

50．我国近年来在国际债券市场上发行债券的、情况如何？ 120

51．社会主义证券与资本主义证券有什么区别？ 121

52．证券市场与投资管理有何关系？ 122

53．开放资金市场会不会削弱银行的调节作用？ 123

第四部分 证券业务参考资料 125

一、代理发行“12.5”电力集资股票协议书、办法及兑付 125

1．代理发行股票协议书 125

3．关于代理发行“12.5”电力集资股票的办法 128

2．关于代理发行“12.5”电力集资股票的通知 128

4．关于搞好代理兑付电力集资股票工作的意见 135

二、发行债券的申请报告、评估、批复、协议书及发行章程 138

1．关于申请发行企业短期债券的报告 138

2．关于盐城市纺织厂发行短期融资债券的调查报告 139

3．发行企业短期债券评估 140

4．验证报告 145

5．关于同意盐城市纺织厂发行短期融资券的批复 145

6．代理发行债券协议书 146

7．盐城市纺织厂短期融资债券发行章程 148

1．委托保管有价证券章程 151

三、有价证券的保管、认购、挂失与补领 151

2．委托保管有价证券申请书 152

3．有价证券委托记帐保管凭证 153

4．有价证券挂失申请书 154

5．补领股票、债券申请书 155

6．印鉴挂失申请书 155

7．债券认购书 156

8．发放股息红利公告 157

9．债券还本付息公告 157

1．证券交易营业部工作人员守则 158

四、证券交易营业部规章制度 158

2．证券交易营业部服务公约 159

3．证券交易营业部考勤考核办法 159

4．证券价格管理制度 160

5．证券交易营业部安全保卫制度 161

6．证券交易营业部主任岗位职责 161

7．证券交易营业部会计岗位职责 162

8．证券交易营业部接柜员岗位职责 162

9．证券交易营业部证券管理员岗位职责 163

10．证券交易营业部现金出纳员岗位职责 163

11．证券交易营业部证券复核员岗位职责 164

12．证券交易营业部现金复核员岗位职责 165

13．证券交易营业部“四双”制度 165

14．证券交易营业部“四复”制度 165

15．证券交易营业部帐务分工 166

五、黄海股份有限公司章程、公告、发行股票宣传提纲 167

1．盐城市黄海股份有限公司章程 167

2．盐城市黄海股份有限公司发行首期股票 174

公告 174

提纲 176

3．盐城市黄海股份有限公司股票发行宣传 176

六、票样 179

1．盐城市经济开发总公司股票 179

2、盐城市纺织厂融资券 181

第五部分证券业务有关文件 183

企业债券管理暂行条例 183

中华人民共和国国务院关于加强股票债券管理的通知 188

中华人民共和国银行管理暂行条例 189

国务院关于发行一九八九年保值公债的通知 200

中国人民银行中国工商银行关于进一步做好国库券代理保管业务的通知 201

中华人民共和国国库券条例 202

中华人民共和国一九八七年国库券条例 203

中华人民共和国一九八八年国库券条例 205

中华人民共和国一九八九年国库券条例 206

中华人民共和国一九九○年国库券条例 207

中华人民共和国一九九一年特种国债条例 209

中华人民共和国一九九一年国库券条例 210

财政部中国人民银行国家工商行政管理局公安部关于打击国债券非法交易活动的通知 211

中国人民银行（金管司）关于专业银行不得直接从事证券交易业务的函 213

关于印发《证券公司管理暂行办法》的通知 214

证券公司管理暂行办法 215

关于印发《跨地区证券交易管理暂行办法》的通知 219

跨地区证券交易管理暂行办法 220

关于设立证券交易代办点有关问题的通知 222

关于制订证券市场管理规章须报总行审核的通知 224

关于印发《证券交易营业部管理暂行办法》的通知 225

证券交易营业部管理暂行办法 225

中国人民银行上海市分行关于企业集资和融通资金的若干规定 233

中国人民银行上海市分行证券柜台交易暂行规定 236

上海市证券交易管理办法 238