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第一章 企业财务概论 1

第一节 企业财务的任务 1

第二节 企业财务的原则 5

第三节 企业财务制度 6

第四节 企业财务循环 8

第二章 筹资管理概述 11

第一节 企业筹资的渠道 11

第二节 资金时间价值 15

第三节 资金成本 20

第四节 筹资风险 31

第三章 短期筹资 35

第一节 商业信用融资 35

第二节 银行短期贷款 39

第三节 短期筹资结构决策 43

第四章 长期筹资 49

第一节 证券市场 49

第二节 股票筹资 51

第三节 债券筹资 58

第四节 融资租赁筹资 63

第五节 长期借款筹资 73

第五章 流动资产管理 78

第一节 流动资产管理概述 78

第二节 货币资金管理 82

第三节 应收及预付款项管理 97

第四节 存货管理 105

第一节 固定资产管理概述 115

第六章 固定资产管理 115

第二节 固定资产投资管理 119

第三节 固定资产折旧管理 129

第四节 固定资产修理与处置的管理 137

第五节 在建工程管理 139

第六节 固定资产日常管理 142

第七章 无形资产、递延资产和其他资产管理 147

第一节 无形资产管理 147

第二节 递延资产和其他资产管理 156

第八章 对外投资的管理 159

第一节 对外投资概述 159

第二节 对外投资计价 163

第三节 债券投资管理 166

第四节 股权投资管理 171

第五节 对外投资的转让和收回 175

第九章 成本、费用管理 178

第一节 成本、费用管理概述 178

第二节 成本、费用预测 186

第三节 成本、费用控制 191

第四节 成本、费用分析 199

第十章 收入与利润管理 204

第一节 销售收入管理 204

第二节 利润管理 209

第三节 利润分配管理 215

第十一章 外币业务管理 219

第一节 外币业务的基本概念及管理要求 219

第二节 一般外币业务 222

第三节 专项外币业务 227

第四节 汇兑损益的确认与处理 230

第五节 外汇资金管理 232

第十二章 企业清算业务管理 239

第一节 清算业务概述 239

第二节 企业清算的一般程序 243

第三节 财产、债权、债务的清查 246

第四节 债务清偿和剩余财产分配 251

第一节 财务预算概述 255

第十三章 财务预算 255

第二节 财务预算的编制 258

第十四章 财务分析 270

第一节 财务分析的目的、内容与方法 270

第二节 短期偿债能力的分析 274

第三节 长期偿债能力的分析 284

第四节 营运能力的分析 291

第五节 盈利能力的分析 302