税务代理实务PDF电子书下载

目录 1

第一章 税务代理概述 1

第一节 税务代理的概念及特点 1

第二节 税务代理的特性及原则 4

第三节 税务代理关系的确立、终止及程序 7

第四节 国外税务代理概况 13

第五节 对我国现行税务代理制的剖析 16

第二章 税务代理人一税务师 30

第一节 税务师的资格考试及考核认定 30

第二节 税务师的执业注册登记 32

第三节 税务师的权利、义务和代理责任 34

第四节 税务师的监督管理及自律管理 36

第三章 税务代理机构 38

第一节 税务师事务所及其他税务代理机构 38

第二节 税务代理机构的外部管理 40

第三节 税务代理机构的内部管理 42

第四节 税务代理机构的档案管理 45

第四章 税务代理业务的范围、方式及分类 50

第一节 税务代理的业务范围 50

第二节 税务代理的方式和分类 53

第五章 代理有关税务登记事宜 55

第一节 代理税务登记的基本知识 55

第二节 税务登记的主要类型和基本程序 56

第三节 代理税务登记申报 57

第四节 代理工商企业和个体工商户的税务登记 60

第五节 代理外商投资企业和外国企业的税务登记 60

第六节 代理注册税务登记 84

第七节 代扣缴义务人办理税务登记 89

第八节 代理变更税务登记 92

第九节 代理注销税务登记 94

第十节 代理增值税一般纳税人的认定申请 98

第六章 代理发票购领手续 102

第一节 发票的基本知识 102

第二节 代用票人申请领购发票 114

第三节 代理自印发票的审批申请 117

第四节 代外地纳税人申请领购当地发票 120

第五节 代增值税一般纳税人购领增值税专用发票 122

第七章 代理纳税申报 123

第一节 代理纳税申报的基本知识 123

第二节 代理纳税申报的方法 131

第三节 代理纳税申报的程序 133

第四节 办好纳税申报的标准 135

第一节 有关的税制要素 138

第八章 代理增值税纳税申报 138

第二节 增值税的纳税申报 157

第三节 增值税的会计处理 164

第九章 代理消费税纳税申报 190

第一节 有关的税制要素 190

第二节 消费税的纳税申报 219

第三节 消费税的会计处理 222

第一节 有关的税制要素 231

第十章 代理营业税的纳税申报 231

第二节 营业税的纳税申报 243

第三节 营业税的会计处理 245

第十一章 代理企业所得税纳税申报 250

第一节 有关的税制要素 250

第二节 企业所得税的纳税申报 289

第三节 企业所得税的会计处理 297

第十二章 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 301

第一节 有关的税制要素 301

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报 328

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 335

第十三章 代理个人所得税纳税申报 339

第一节 有关的税制要素 339

第二节 个人所得税的纳税申报 361

第十四章 代理资源税纳税申报 365

第一节 有关的税制要素 365

第二节 资源税的纳税申报 382

第三节 资源税的会计处理 386

第十五章 代理固定资产投资方向调节税纳税申报 388

第一节 有关的税制要素 388

第二节 固定资产投资方向调节税的纳税申报 426

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理 433

第十六章 代理印花税纳税申报 435

第一节 有关的税制要素 435

第二节 印花税的纳税申报 445

第三节 印花税的会计处理 448

第十七章 代理城市维护建设税、教育费附加纳税申报 449

第一节 有关的税制要素 449

第二节 城市维护建设税、教育费附加的纳税申报 451

第三节 城市维护建设税、教育费附加的会计处理 454

第十八章 代理土地增值税纳税申报 456

第一节 有关的税制要素 456

第二节 土地增值税的纳税申报 467

第三节 土地增值税的会计处理 474

第一节 有关的税制要素 476

第十九章 代理房产税纳税申报 476

第二节 房产税的纳税申报 481

第三节 房产税的会计处理 484

第二十章 代理车船使用税纳税申报 485

第一节 有关的税制要素 485

第二节 车船使用税的纳税申报 491

第三节 车船使用税的会计处理 494

第一节 有关的税制要素 495

第二十一章 代理城镇土地使用税纳税申报 495

第二节 城镇土地使用税的纳税申报 500

第三节 城镇土地使用税的会计处理 501

第二十二章 代理屠宰税纳税申报 503

第一节 有关的税制要素 503

第二节 屠宰税的纳税申报 504

第三节 屠宰税的会计处理 506

第一节 代理缴纳税款的一般规定 507

第二十三章 主要税种的代理缴纳、申请退税及减免税 507

第二节 增值税的缴纳与申请出口退免税 513

第三节 消费税的缴纳与申请出口退免税 529

第四节 营业税的缴纳与申请减免税 533

第五节 企业所得税的缴纳与申请减免税 536

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与申请减免税 538

第七节 1994年前设立的外商投资企业的超税负退还 541

第二十四章 代理审查纳税情况 553

第一节 代理审查纳税情况的特点、内容和方法 553

第二节 增值税审查 555

第三节 消费税审查 567

第四节 营业税审查 576

第五节 企业所得税审查 586

第六节 外商投资企业和外国企业所得税审查 604

第七节 固定资产投资方向调节税审查 618

第八节 资源税审查 621

第九节 个人所得税审查 626

第十节 其他税种的审查 635

第二十五章 代理制作涉税文书 644

第一节 涉税文书概述 644

第二节 代理制作涉税文书的一般要求 646

第二十六章 税务咨询、税务顾问 649

第一节 税务咨询 649

第二节 税务顾问 651

第二十七章 代理税务行政复议 655

第一节 税务行政复议概述 655

第二节 代理税务行政复议 665

第二十八章 代理税务行政诉讼 672

第一节 税务行政诉讼概述 672

第二节 代理税务行政诉讼 682

第二十九章 税收筹划 690

第一节 税收筹划概述 690

第二节 税收筹划的分类及范围 697

第三节 税收筹划与税务代理 700