目录 1
第一章 税务代理概述 1
第一节 税务代理的概念及特点 1
第二节 税务代理的特性及原则 4
第三节 税务代理关系的确立、终止及程序 7
第四节 国外税务代理概况 13
第五节 对我国现行税务代理制的剖析 16
第二章 税务代理人一税务师 30
第一节 税务师的资格考试及考核认定 30
第二节 税务师的执业注册登记 32
第三节 税务师的权利、义务和代理责任 34
第四节 税务师的监督管理及自律管理 36
第三章 税务代理机构 38
第一节 税务师事务所及其他税务代理机构 38
第二节 税务代理机构的外部管理 40
第三节 税务代理机构的内部管理 42
第四节 税务代理机构的档案管理 45
第四章 税务代理业务的范围、方式及分类 50
第一节 税务代理的业务范围 50
第二节 税务代理的方式和分类 53
第五章 代理有关税务登记事宜 55
第一节 代理税务登记的基本知识 55
第二节 税务登记的主要类型和基本程序 56
第三节 代理税务登记申报 57
第四节 代理工商企业和个体工商户的税务登记 60
第五节 代理外商投资企业和外国企业的税务登记 60
第六节 代理注册税务登记 84
第七节 代扣缴义务人办理税务登记 89
第八节 代理变更税务登记 92
第九节 代理注销税务登记 94
第十节 代理增值税一般纳税人的认定申请 98
第六章 代理发票购领手续 102
第一节 发票的基本知识 102
第二节 代用票人申请领购发票 114
第三节 代理自印发票的审批申请 117
第四节 代外地纳税人申请领购当地发票 120
第五节 代增值税一般纳税人购领增值税专用发票 122
第七章 代理纳税申报 123
第一节 代理纳税申报的基本知识 123
第二节 代理纳税申报的方法 131
第三节 代理纳税申报的程序 133
第四节 办好纳税申报的标准 135
第一节 有关的税制要素 138
第八章 代理增值税纳税申报 138
第二节 增值税的纳税申报 157
第三节 增值税的会计处理 164
第九章 代理消费税纳税申报 190
第一节 有关的税制要素 190
第二节 消费税的纳税申报 219
第三节 消费税的会计处理 222
第一节 有关的税制要素 231
第十章 代理营业税的纳税申报 231
第二节 营业税的纳税申报 243
第三节 营业税的会计处理 245
第十一章 代理企业所得税纳税申报 250
第一节 有关的税制要素 250
第二节 企业所得税的纳税申报 289
第三节 企业所得税的会计处理 297
第十二章 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 301
第一节 有关的税制要素 301
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报 328
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 335
第十三章 代理个人所得税纳税申报 339
第一节 有关的税制要素 339
第二节 个人所得税的纳税申报 361
第十四章 代理资源税纳税申报 365
第一节 有关的税制要素 365
第二节 资源税的纳税申报 382
第三节 资源税的会计处理 386
第十五章 代理固定资产投资方向调节税纳税申报 388
第一节 有关的税制要素 388
第二节 固定资产投资方向调节税的纳税申报 426
第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理 433
第十六章 代理印花税纳税申报 435
第一节 有关的税制要素 435
第二节 印花税的纳税申报 445
第三节 印花税的会计处理 448
第十七章 代理城市维护建设税、教育费附加纳税申报 449
第一节 有关的税制要素 449
第二节 城市维护建设税、教育费附加的纳税申报 451
第三节 城市维护建设税、教育费附加的会计处理 454
第十八章 代理土地增值税纳税申报 456
第一节 有关的税制要素 456
第二节 土地增值税的纳税申报 467
第三节 土地增值税的会计处理 474
第一节 有关的税制要素 476
第十九章 代理房产税纳税申报 476
第二节 房产税的纳税申报 481
第三节 房产税的会计处理 484
第二十章 代理车船使用税纳税申报 485
第一节 有关的税制要素 485
第二节 车船使用税的纳税申报 491
第三节 车船使用税的会计处理 494
第一节 有关的税制要素 495
第二十一章 代理城镇土地使用税纳税申报 495
第二节 城镇土地使用税的纳税申报 500
第三节 城镇土地使用税的会计处理 501
第二十二章 代理屠宰税纳税申报 503
第一节 有关的税制要素 503
第二节 屠宰税的纳税申报 504
第三节 屠宰税的会计处理 506
第一节 代理缴纳税款的一般规定 507
第二十三章 主要税种的代理缴纳、申请退税及减免税 507
第二节 增值税的缴纳与申请出口退免税 513
第三节 消费税的缴纳与申请出口退免税 529
第四节 营业税的缴纳与申请减免税 533
第五节 企业所得税的缴纳与申请减免税 536
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与申请减免税 538
第七节 1994年前设立的外商投资企业的超税负退还 541
第二十四章 代理审查纳税情况 553
第一节 代理审查纳税情况的特点、内容和方法 553
第二节 增值税审查 555
第三节 消费税审查 567
第四节 营业税审查 576
第五节 企业所得税审查 586
第六节 外商投资企业和外国企业所得税审查 604
第七节 固定资产投资方向调节税审查 618
第八节 资源税审查 621
第九节 个人所得税审查 626
第十节 其他税种的审查 635
第二十五章 代理制作涉税文书 644
第一节 涉税文书概述 644
第二节 代理制作涉税文书的一般要求 646
第二十六章 税务咨询、税务顾问 649
第一节 税务咨询 649
第二节 税务顾问 651
第二十七章 代理税务行政复议 655
第一节 税务行政复议概述 655
第二节 代理税务行政复议 665
第二十八章 代理税务行政诉讼 672
第一节 税务行政诉讼概述 672
第二节 代理税务行政诉讼 682
第二十九章 税收筹划 690
第一节 税收筹划概述 690
第二节 税收筹划的分类及范围 697
第三节 税收筹划与税务代理 700