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上篇 1

第一章　金融电子化概述 1

第一节　金融电子化的意义 1

一、国外金融电子化发展简况 1

二、实现我国金融电子化的客观必然性 3

三、我国金融电子化的战略地位和作用 4

四、金融电子化的经济效益和社会效益 6

第二节　我国金融电子化的发展 8

一、金融电子化发展简史 8

二、金融电子化发展战略 9

三、新型金融电子化服务系统简介 11

第三节中国国家现代化支付系统 14

一、支付系统的基本概念 14

二、中国国家现代化支付系统简介 18

第二章　银行会计信息系统导论 26

第一节　银行会计核算方法与程序 26

一、银行会计方法概述 26

二、会计科目 28

三、记帐方法 30

四、会计凭证 32

五、帐务组织与帐务处理程序 37

六、会计报表 43

第二节　银行管理信息系统基本概念 45

一、数据、信息与信息处理 45

二、系统与信息系统 47

三、银行管理信息系统 48

第三节　银行会计信息系统概述 49

一、银行会计电算化及其意义 49

二、银行会计信息系统的含义和特点 52

三、银行会计核算系统的微观管理 54

一、信息系统生命周期 57

第一节　信息系统生命周期及人员构成 57

第三章　银行会计信息系统的分析与设计 57

二、信息系统的人员构成 58

第二节　系统分析 59

一、问题定义 59

二、可行性研究 60

三、需求分析 62

第三节　系统设计 71

一、系统总体结构设计 71

二、数据文件设计 74

三、输出设计 74

四、输入设计 76

五、代码设计 77

六、系统设计文档 79

第四章银行会计信息系统的实施与运行 81

第一节　系统实施 81

一、程序设计 81

二、调试及测试 86

第二节　系统运行管理与维护 89

一、系统转换 89

二、系统的运行管理 90

三、系统维护 91

二、系统的方便性 95

第三节　系统评价 95

一、系统功能 95

三、系统的可靠性 96

四、系统的安全性 96

五、系统的可维护性和可移植性 96

六、系统的社会效益和经济效益 96

中篇 98

第五章　银行会计核算系统概述 98

第一节　系统的基本需求 98

一、系统的目标及处理要求 98

二、系统的逻辑模型 100

三、系统基本数据要求 104

第二节　系统总体功能 108

一、系统总体结构图 108

二、系统总体功能说明 111

第三节　主要数据库设计 114

一、帐户控制文件 114

二、流水帐文件 114

三、分户帐文件 115

四、科目文件 115

七、日计表文件 116

六、总帐文件 116

五、科目日结单文件 116

八、月计表文件 117

第六章　银行会计核算系统的运行环境 118

第一节　计算机系统的基本构成 118

一、计算机系统的硬件及其构成 118

二、计算机系统的软件及其构成 119

第二节单用户运行环境 121

一、DOS概述 121

二、DOS常用命令 123

一、UNIX基本概念 125

第三节　多用户运行环境 125

二、UNIX常用命令 130

第四节　网络运行环境 140

一、计算机网络的一般知识 141

二、NetWare基本概念 142

三、NetWare常用命令 145

第七章银行会计核算系统的日常业务处理 152

第一节日间业务处理 152

一、日间业务处理内容 152

二、凭证录入 154

三、凭证复核 157

四、冲正处理 159

五、其它辅助处理 159

第二节日终业务处理 162

一、日终业务处理内容 162

二、日终结帐处理 163

三、日终帐后处理 163

第八章　银行会计核算系统的计息处理 166

第一节　利息计算 166

一、利息计算内容 166

二、利息计算处理 167

第二节　计息业务管理 170

一、积数调整 170

二、利率调整 170

三、计息日程表管理 172

四、计息查询 173

第九章　银行会计核算系统的联行业务处理 175

第一节　联行往帐业务处理 175

一、联行往帐业务处理内容 175

二、联行往帐报单管理 176

三、往帐报告表管理 178

第二节　联行来帐业务处理 179

一、联行来帐业务处理内容 179

二、来帐电补报单的生成 180

三、来帐卡片的生成 181

四、不可转帐错误报单处理 182

第三节　联行对帐处理 182

一、联行对帐处理内容 182

二、对帐表管理 183

三、对帐处理 184

第一节　系统帐务管理 188

一、会计科目管理 188

第十章　银行会计核算系统的管理 188

二、帐户管理 189

三、支票管理 190

四、摘要管理 190

五、卡片管理 190

第二节　查询打印处理 191

一、查询打印条件输入 191

二、查询结果屏幕输出 192

三、报表帐簿输出 193

二、参数管理 194

一、操作员管理 194

第三节　系统维护功能 194

三、日志管理 195

四、系统数据备份与恢复处理 195

下篇 196

第十一章　银行会计信息系统的安全 196

第一节　银行会计信息系统安全概述 196

一、信息系统的安全与威胁 197

二、信息系统的安全保密措施 200

三、防止信息资源被破坏的安全技术 202

一、信息系统场地环境安全 203

第二节　银行会计信息系统的实体安全 203

四、防止信息资源被泄露的安全技术 203

二、自然与人为灾害的防护 205

三、存储介质和电磁辐射保护 207

四、信息系统的软件安全保护 208

第三节　银行会计信息的安全与保密 209

一、密码技术概述 209

二、鉴别技术 214

三、数据库安全概述 217

第一节　内部控制概述 220

一、内部控制及其意义 220

第十二章银行会计信息系统的内部控制 220

二、银行会计信息系统内部控制的必要性 221

三、银行会计信息系统内部控制的类型 222

第二节　银行会计信息系统内部控制的内容和方法 222

一、银行会计信息系统的一般控制 222

二、银行会计信息系统的应用控制 224

第三节　银行会计信息系统的内部控制制度 226

一、建立银行会计内部控制制度的基本原则 226

二、手工方式下的银行会计内部控制制度及其内容 226

三、电算化银行会计内部控制制度的基本内容 228

四、建立银行会计内部控制制度应注意的问题 230