涉外税收理论与实践PDF电子书下载

目 录 1

序言 1

第一章涉外税收概论 1

第一节涉外税收的概念及其作用 1

第二节涉外税收的理论基础 8

第三节涉外税收的基本原则 15

第四节涉外税制的发展趋势 22

第二章涉外企业的税收 30

第一节中外合资经营企业 30

第二节中外合作经营企业 38

第三节外资企业 45

第四节外国企业常驻代表机构 50

第五节国内企业涉外业务的税收优惠 55

第三章中外合资经营企业所得税 61

第一节合资企业所得税概述 61

第二节合资企业所得税的基本要素 68

第三节合资企业所得税减免税优惠 70

第四节合资企业所得税前有关费用的列支 79

第五节合资企业所得税的计算 89

第四章外国企业所得税 97

第一节外国企业所得税概述 97

第二节外国企业所得税的基本要素 104

第三节外国企业所得税减免税优惠 109

第四节外国企业所得税的计算 117

第五章工商统一税 128

第一节工商统一税的变革和适用范围 128

第二节工商统一税的意义和特点 129

第三节工商统一税的纳税人、征税对象 131

第四节工商统一税的纳税环节 134

第五节工商统一税减免税优惠 137

第六节工商统一税的计算与征收 140

第七节工商统一税的税目税率 145

第六章关 税 168

第一节关税的历史发展和作用 168

第二节关税的种类 173

第三节关税的构成要素 177

第四节关税的完税价格和纳税程序 183

第五节关税管理 186

第七章个人所得税 190

第一节个人所得税概述 190

第二节个人所得税的基本要素 199

第三节个人所得税减免税优惠 210

第四节个人所得税的计算 216

第八章涉外地方税 224

第一节地方税概述 224

第二节城市房地产税 226

第三节车船使用牌照税 230

第四节屠宰税 235

第五节牲畜交易税 237

第九章税收协定 239

第一节税收协定概述 239

第二节避免双重征税协定的基本原则、适用范围及用语定义 248

第三节避免双重征税协定的主要内容 255

第四节海运和空运协定、协议及换文 273

第十章涉外税收管理 280

第一节涉外税收管理概述 280

第二节税源控管、税务登记和纳税鉴定 285

第三节纳税辅导、纳税申报和税款征收 292

第四节发票管理和减免税管理 300

第五节纳税检查和违章处理 307

第六节税务资料的积累和管理 314

第七节外商避税的主要方法及其对策 319

后记 326