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目录 3

（一） 3

货币信用与银行 3

第一章　货币的本质和职能 3

第一节　货币的产生和发展 3

第二节　货币的本质和职能 8

第三节　社会主义制度下货币存在的必要性 16

第四节　社会主义货币的本质和职能作用 19

第五节　我国的货币制度 26

第二章　信用的本质和作用 30

第一节　信用的产生和发展 30

第二节　资本主义信用的本质和作用 32

第三节　社会主义信用存在的必要性 36

第四节　社会主义信用的本质和特点 38

第五节　我国社会主义信用的形式与作用 42

第三章　银行的性质和职能作用 48

第一节　银行的产生和发展 48

第二节　资本主义银行的性质和职能 54

第三节　无产阶级掌握银行的必要性 58

第四节　我国社会主义银行的建立和发展 61

第五节　我国社会主义银行的性质和优越性 65

第六节　我国社会主义银行的职能和作用 69

第四章　我国社会主义的货币流通 77

第一节　我国货币流通的渠道 77

（二） 77

货币流通与计划 77

第二节　社会主义货币流通规律 82

第三节　怎样保持正常稳定的货币流通 86

第四节　货币流通工作的任务 90

第五章　货币发行与现金管理 93

第一节　人民币的发行 93

第二节　现金管理 96

第六章　综合信贷计划 105

第一节　综合信贷计划的作用 105

第二节　综合信贷计划的编制 110

第三节　综合信贷计划的执行 114

第四节　信贷计划的管理体制 117

第一节　现金计划的任务与作用 120

第七章　现金计划 120

第二节　现金计划的编制 121

第三节　现金计划的检查 126

第四节　现金计划与综合信贷计划的关系 128

第八章　统计工作 131

第一节　银行统计的任务与原则 131

第二节　银行统计报表 132

第三节　统计分析 135

（三） 147

工商信贷与转账结算 147

第九章　工商信贷的作用和任务 147

第一节　工商信贷的重要性 147

第二节　工商信贷的作用 148

第三节　怎样发挥工商信贷的作用 150

第一节　财政资金和信贷资金的分口管理 154

第十章　工商信贷管理 154

第二节　工商信贷管理的基本原则 156

第三节　工商信贷制度的基本规定 157

第十一章　工业企业资金管理 162

第一节　固定资金管理 162

第二节　流动资金管理 163

第三节　专用基金管理 168

第四节　工业企业的财务收支计划 170

第十二章　工业贷款 172

第一节　超定额贷款 172

第二节　结算贷款 179

第三节　大修理贷款 182

第四节　中短期设备贷款 183

第五节　物资供销贷款 185

第六节　城镇集体工业贷款 186

第七节　城镇个体工业贷款 188

第八节　对工业联合企业和市场调节的贷款掌握 189

第十三章　工业贷款经济效果的检查与分析 192

第一节　工业企业资金占用与来源对应关系的分析 192

第二节　工业企业流动资金使用效果的检查与分析 195

第三节 工业企业定额流动资金的检查与分析 200

第四节　工业企业非定额流动资金的检查与分析 208

第五节　工业企业专用基金的检查与分析 211

第六节　工业贷款物资保证的检查与分析 212

第十四章　商业企业的资金管理 217

第一节　商业企业的资金构成 217

第二节　流动资金的管理 219

第三节　固定资金和专用基金的管理 222

第四节　商业企业的定额管理 223

第十五章　商业贷款 225

第一节　商品流转贷款有关计划的编制和审查 225

第二节　商品流转贷款的发放与收回 230

第三节　商品流转贷款的掌握 232

第四节　农副产品预购定金贷款 236

第十六章 商业贷款经济效果的检查与分析 238

第一节　商业贷款经济效果的分析依据 238

第二节　商业贷款使用情况的检查 239

第三节　商业企业流动资金周转的分析 244

第四节　商业企业流动资金占用的综合分析 248

第五节　商品资金的分析 249

第六节　结算资金的分析 252

第七节　商业企业利润和费用的分析 254

第十七章　转账结算的意义、任务和作用 257

第一节　转账结算的意义 257

第二节　中国人民银行是转账结算的中心 258

第三节　转账结算的任务 260

第四节　转账结算的作用 262

第十八章　转账结算的原则和基本规定 264

第一节　转账结算的原则 264

第二节　转账结算的基本规定 267

第十九章　异地结算 275

第一节　汇兑结算 275

第二节　异地托收承付结算 276

第三节　信用证结算 278

第四节　异地委托收款结算 280

第五节　限额结算 282

第二十章　同城结算 284

第一节　支票结算 284

第二节　付款委托书结算 286

第三节　托收无承付结算 288

第四节　同城托收承付结算 289

（四） 293

现金出纳 293

第二十一章　出纳工作的性质和意义 293

第一节　什么是出纳工作 293

第二节　银行出纳工作的作用 293

不可缺少的工作 295

第三节 出纳工作是促进国民经济发展的一项 295

第二十二章　出纳工作的任务和原则 296

第一节　出纳工作的主要任务 296

第二节　出纳工作的要求 299

第三节　出纳工作应坚持的原则 299

第二十三章 出纳工作的处理手续和有关制度规定 303

第一节　现金收付和票币整点 303

第二节　库房管理和库款的运送 307

第三节　损伤票币的兑换和挑剔工作 310

第四节　金银收兑、配售和管理工作 313

第五节　错款的处理 317

第二十四章　货币发行业务 320

第一节　货币发行业务概述 320

第二节　发行库的任务和机构设置 320

第三节　发行业务的核算手续 321

第四节　损伤票币的销毁 325

（五） 331

储蓄业务 331

第二十五章　人民储蓄的性质、意义和作用 331

第一节　人民储蓄的性质 331

第二节　人民储蓄的意义和作用 333

第二十六章　人民储蓄的政策和原则 339

第一节　储蓄政策和原则及其制定的依据 339

第二节 正确贯彻执行储蓄的政策和原则 340

第二十七章　人民储蓄的种类 348

第一节　活期储蓄 348

第二节　定期储蓄 349

第三节　华侨（人民币）定期储蓄 353

第四节　各类储蓄的一般规定 354

第二十八章　做好人民储蓄工作要掌握的几个环节 357

第一节　坚持调查研究 357

第二节　加强宣传工作 362

第三节　提高服务质量 369

（六） 379

银行会计核算 379

第二十九章　银行会计核算概念 379

第一节　什么叫会计 379

第二节　银行会计核算的对象 381

第三节　银行会计核算的特点 382

第四节　银行会计工作的任务 384

第五节　银行会计核算的几项基本规定 386

第一节　会计科目 388

第三十章　会计科目和凭证 388

第二节　凭证 393

第三十一章　记账方法和账务组织 401

第一节　记账方法 401

第二节　银行的账务组织 405

第三节　明细核算 406

第四节　综合核算 408

第五节　账务核对 410

第六节　记账规则 410

第三十二章　结算业务的核算 413

第一节　异地结算的核算 414

第二节　同城结算的核算 430

第三节　结算业务的收费标准 438

第一节　工商贷款业务概述 440

第三十三章　工商贷款业务的核算 440

第二节　逐笔贷放的核算手续 442

第三节　存贷合一账户的核算手续 444

第四节　结算贷款的核算手续 445

第三十四章　联行往来的核算 448

第一节　联行往来概述 448

第二节　全国联行往来账务处理手续 449

第三节　省辖往来账务处理手续 454

第四节　支行辖内往来账务处理手续 456

第五节　同城票据交换 458

第三十五章　储蓄业务的核算 461

第一节　储蓄业务概述 461

第二节　定期储蓄存款的处理手续 462

第三节　活期储蓄存款的处理手续 468

第四节　挂失及托收的处理手续 470

第五节　账务结束与账务核对 472

第六节　事后监督工作 474

第三十六章　代理财政金库业务 476

第一节　财政金库业务概述 476

第二节　预算收纳、报解和退库的核算 479

第三节　预算支出的核算 484

第三十七章　利息计算 487

第一节　利息的性质和作用 487

第二节　计息范围及利率 489

第三节　利息的计算 490

第一节　会计报表 495

第三十八章　会计报表与年度决算 495

第二节　年度决算 497

第三十九章　财务管理 505

第一节　财务管理概述 505

第二节　资金管理 506

第三节　业务收支和各项费用的管理 509

第四节　利润与企业基金的管理 512

第五节　财产管理 513

第四十章　柜面监督 516

第一节　账户管理 516

第二节　财政资金与信贷资金分口管理 520

第三节　现金管理 521

第四节　工资基金管理 524

第五节　压缩社会集团购买力的管理 526