目录 3
（一） 3
货币信用与银行 3
第一章 货币的本质和职能 3
第一节 货币的产生和发展 3
第二节 货币的本质和职能 8
第三节 社会主义制度下货币存在的必要性 16
第四节 社会主义货币的本质和职能作用 19
第五节 我国的货币制度 26
第二章 信用的本质和作用 30
第一节 信用的产生和发展 30
第二节 资本主义信用的本质和作用 32
第三节 社会主义信用存在的必要性 36
第四节 社会主义信用的本质和特点 38
第五节 我国社会主义信用的形式与作用 42
第三章 银行的性质和职能作用 48
第一节 银行的产生和发展 48
第二节 资本主义银行的性质和职能 54
第三节 无产阶级掌握银行的必要性 58
第四节 我国社会主义银行的建立和发展 61
第五节 我国社会主义银行的性质和优越性 65
第六节 我国社会主义银行的职能和作用 69
第四章 我国社会主义的货币流通 77
第一节 我国货币流通的渠道 77
（二） 77
货币流通与计划 77
第二节 社会主义货币流通规律 82
第三节 怎样保持正常稳定的货币流通 86
第四节 货币流通工作的任务 90
第五章 货币发行与现金管理 93
第一节 人民币的发行 93
第二节 现金管理 96
第六章 综合信贷计划 105
第一节 综合信贷计划的作用 105
第二节 综合信贷计划的编制 110
第三节 综合信贷计划的执行 114
第四节 信贷计划的管理体制 117
第一节 现金计划的任务与作用 120
第七章 现金计划 120
第二节 现金计划的编制 121
第三节 现金计划的检查 126
第四节 现金计划与综合信贷计划的关系 128
第八章 统计工作 131
第一节 银行统计的任务与原则 131
第二节 银行统计报表 132
第三节 统计分析 135
（三） 147
工商信贷与转账结算 147
第九章 工商信贷的作用和任务 147
第一节 工商信贷的重要性 147
第二节 工商信贷的作用 148
第三节 怎样发挥工商信贷的作用 150
第一节 财政资金和信贷资金的分口管理 154
第十章 工商信贷管理 154
第二节 工商信贷管理的基本原则 156
第三节 工商信贷制度的基本规定 157
第十一章 工业企业资金管理 162
第一节 固定资金管理 162
第二节 流动资金管理 163
第三节 专用基金管理 168
第四节 工业企业的财务收支计划 170
第十二章 工业贷款 172
第一节 超定额贷款 172
第二节 结算贷款 179
第三节 大修理贷款 182
第四节 中短期设备贷款 183
第五节 物资供销贷款 185
第六节 城镇集体工业贷款 186
第七节 城镇个体工业贷款 188
第八节 对工业联合企业和市场调节的贷款掌握 189
第十三章 工业贷款经济效果的检查与分析 192
第一节 工业企业资金占用与来源对应关系的分析 192
第二节 工业企业流动资金使用效果的检查与分析 195
第三节 工业企业定额流动资金的检查与分析 200
第四节 工业企业非定额流动资金的检查与分析 208
第五节 工业企业专用基金的检查与分析 211
第六节 工业贷款物资保证的检查与分析 212
第十四章 商业企业的资金管理 217
第一节 商业企业的资金构成 217
第二节 流动资金的管理 219
第三节 固定资金和专用基金的管理 222
第四节 商业企业的定额管理 223
第十五章 商业贷款 225
第一节 商品流转贷款有关计划的编制和审查 225
第二节 商品流转贷款的发放与收回 230
第三节 商品流转贷款的掌握 232
第四节 农副产品预购定金贷款 236
第十六章 商业贷款经济效果的检查与分析 238
第一节 商业贷款经济效果的分析依据 238
第二节 商业贷款使用情况的检查 239
第三节 商业企业流动资金周转的分析 244
第四节 商业企业流动资金占用的综合分析 248
第五节 商品资金的分析 249
第六节 结算资金的分析 252
第七节 商业企业利润和费用的分析 254
第十七章 转账结算的意义、任务和作用 257
第一节 转账结算的意义 257
第二节 中国人民银行是转账结算的中心 258
第三节 转账结算的任务 260
第四节 转账结算的作用 262
第十八章 转账结算的原则和基本规定 264
第一节 转账结算的原则 264
第二节 转账结算的基本规定 267
第十九章 异地结算 275
第一节 汇兑结算 275
第二节 异地托收承付结算 276
第三节 信用证结算 278
第四节 异地委托收款结算 280
第五节 限额结算 282
第二十章 同城结算 284
第一节 支票结算 284
第二节 付款委托书结算 286
第三节 托收无承付结算 288
第四节 同城托收承付结算 289
（四） 293
现金出纳 293
第二十一章 出纳工作的性质和意义 293
第一节 什么是出纳工作 293
第二节 银行出纳工作的作用 293
不可缺少的工作 295
第三节 出纳工作是促进国民经济发展的一项 295
第二十二章 出纳工作的任务和原则 296
第一节 出纳工作的主要任务 296
第二节 出纳工作的要求 299
第三节 出纳工作应坚持的原则 299
第二十三章 出纳工作的处理手续和有关制度规定 303
第一节 现金收付和票币整点 303
第二节 库房管理和库款的运送 307
第三节 损伤票币的兑换和挑剔工作 310
第四节 金银收兑、配售和管理工作 313
第五节 错款的处理 317
第二十四章 货币发行业务 320
第一节 货币发行业务概述 320
第二节 发行库的任务和机构设置 320
第三节 发行业务的核算手续 321
第四节 损伤票币的销毁 325
（五） 331
储蓄业务 331
第二十五章 人民储蓄的性质、意义和作用 331
第一节 人民储蓄的性质 331
第二节 人民储蓄的意义和作用 333
第二十六章 人民储蓄的政策和原则 339
第一节 储蓄政策和原则及其制定的依据 339
第二节 正确贯彻执行储蓄的政策和原则 340
第二十七章 人民储蓄的种类 348
第一节 活期储蓄 348
第二节 定期储蓄 349
第三节 华侨（人民币）定期储蓄 353
第四节 各类储蓄的一般规定 354
第二十八章 做好人民储蓄工作要掌握的几个环节 357
第一节 坚持调查研究 357
第二节 加强宣传工作 362
第三节 提高服务质量 369
（六） 379
银行会计核算 379
第二十九章 银行会计核算概念 379
第一节 什么叫会计 379
第二节 银行会计核算的对象 381
第三节 银行会计核算的特点 382
第四节 银行会计工作的任务 384
第五节 银行会计核算的几项基本规定 386
第一节 会计科目 388
第三十章 会计科目和凭证 388
第二节 凭证 393
第三十一章 记账方法和账务组织 401
第一节 记账方法 401
第二节 银行的账务组织 405
第三节 明细核算 406
第四节 综合核算 408
第五节 账务核对 410
第六节 记账规则 410
第三十二章 结算业务的核算 413
第一节 异地结算的核算 414
第二节 同城结算的核算 430
第三节 结算业务的收费标准 438
第一节 工商贷款业务概述 440
第三十三章 工商贷款业务的核算 440
第二节 逐笔贷放的核算手续 442
第三节 存贷合一账户的核算手续 444
第四节 结算贷款的核算手续 445
第三十四章 联行往来的核算 448
第一节 联行往来概述 448
第二节 全国联行往来账务处理手续 449
第三节 省辖往来账务处理手续 454
第四节 支行辖内往来账务处理手续 456
第五节 同城票据交换 458
第三十五章 储蓄业务的核算 461
第一节 储蓄业务概述 461
第二节 定期储蓄存款的处理手续 462
第三节 活期储蓄存款的处理手续 468
第四节 挂失及托收的处理手续 470
第五节 账务结束与账务核对 472
第六节 事后监督工作 474
第三十六章 代理财政金库业务 476
第一节 财政金库业务概述 476
第二节 预算收纳、报解和退库的核算 479
第三节 预算支出的核算 484
第三十七章 利息计算 487
第一节 利息的性质和作用 487
第二节 计息范围及利率 489
第三节 利息的计算 490
第一节 会计报表 495
第三十八章 会计报表与年度决算 495
第二节 年度决算 497
第三十九章 财务管理 505
第一节 财务管理概述 505
第二节 资金管理 506
第三节 业务收支和各项费用的管理 509
第四节 利润与企业基金的管理 512
第五节 财产管理 513
第四十章 柜面监督 516
第一节 账户管理 516
第二节 财政资金与信贷资金分口管理 520
第三节 现金管理 521
第四节 工资基金管理 524
第五节 压缩社会集团购买力的管理 526