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第一章 现代企业理财导论 1

第一节 企业理财的概念 1

一、企业理财的概念 1

二、企业理财的主体 2

三、现代企业理财的特征 5

第二节 企业理财的目标 7

一、企业理财的基本目标 7

二、企业理财的具体目标 9

第三节 企业理财的基本原则 12

一、系统管理原则 12

二、计划管理原则 13

三、经济核算原则 15

四、责权利统一原则 16

五、资本金保全原则 17

第四节 企业理财的具体规范 18

一、制定企业内部理财规范的必要性 18

二、制定企业内部理财规范的基本原则 19

三、企业理财规范的主要内容 19

四、企业理财规范的制定方法 20

第二章 企业理财环境 21

第一节 企业理财的经济环境 21

一、企业理财的宏观经济环境 21

二、企业理财的微观经济环境 23

一、金融环境及其意义 26

第二节 企业理财的金融环境 26

二、金融市场 27

三、金融机构 29

四、利息率 30

第三节 企业理财的法律环境 35

一、企业组织形式 35

二、税收制度 39

第三章 现代企业理财的基本原理 42

第一节 资金时间价值原理 42

一、资金时间价值的概念 42

二、资金时间价值的计算 44

一、风险的概念 53

第二节 风险与报酬原理 53

二、风险的测度 55

三、风险与报酬的关系 62

四、风险规避 64

第四章 现代企业理财的技术方法 67

第一节 财务预测方法 67

一、预测及其特点 67

二、财务预测是科学理财的首要环节 68

三、财务预测的基本程序 69

四、财务预测的一般方法 70

五、几种常用的预测方法 71

一、决策的概念 77

第二节 财务决策方法 77

二、财务决策的程序 78

三、常用的财务决策方法 80

第三节 财务计划方法 87

一、财务计划的意义 87

二、财务计划的编制方法 88

第四节 财务控制方法 92

一、财务控制及其程序 92

二、财务控制的一般方法 93

第五节 财务分析方法 94

一、财务分析的意义和程序 94

二、财务分析的技术方法 96

第五章 企业筹资管理 101

第一节 企业筹资的一般要求 101

一、企业筹资的动机 101

二、企业筹资的一般要求 102

第二节 企业筹资的方式 106

一、企业筹资渠道 106

二、企业筹资方式 107

三、短期筹资方式 107

四、长期筹资方式 113

五、筹资方式的比较和选择 128

第三节 资金成本 135

一、资金成本的含义 135

二、资金成本的计算 136

三、综合资金成本的计算 140

第四节 企业筹资决策 141

一、企业筹资决策及其一般程序 141

二、筹资成本效益决策 142

三、企业筹资风险决策 144

四、企业资本结构决策 148

五、企业筹资期限决策 153

第六章 企业投资管理 156

第一节 企业投资的基本目标 156

一、企业投资管理的一般要求 156

二、企业投资决策的基本目标 158

三、企业投资的机会分析 159

四、企业投资管理的程序 161

第二节 直接投资管理 163

一、企业直接投资及其特点 163

二、直接投资的可行性研究 164

三、现金流量的计算 165

四、投资决策分析的主要指标 169

五、投资决策分析指标的比较 178

六、直接投资的不确定性分析 182

第三节 证券投资管理 188

一、证券投资的概念 188

二、证券投资对企业理财的意义 193

三、证券投资的程序 194

四、证券评级 195

五、证券投资风险与证券投资组合 198

六、股票投资与债券投资的比较 201

七、期货与期权投资 203

第七章 企业资产管理 207

第一节 流动资产管理 207

一、流动资产的特点 207

二、现金的管理 209

三、短期证券投资的管理 223

四、应收帐款的管理 224

五、存货的管理 231

一、固定资产的特点 243

第二节 固定资产管理 243

二、固定资产的分类和计价 245

三、固定资产折旧的管理 247

四、固定资产的局部更新 251

五、固定资产日常管理 253

第三节 无形资产管理 255

一、无形资产的涵义和特点 255

二、无形资产的计价和补偿 256

三、无形资产管理的意义和要求 258

第八章 成本费用管理 259

第一节 成本和费用的概念 260

一、成本和费用的概念 260

二、成本和费用的分类 261

三、成本费用管理的原则和要求 263

第二节 成本费用决策与竞争成本策略 269

一、成本费用决策的涵义 269

二、成本费用决策的要求 269

三、竞争成本策略 270

第三节 成本费用控制 271

一、成本费用控制的概念 271

二、成本费用控制的程序和原则 272

三、成本费用控制的具体方法 273

第一节 营业收入的管理 278

一、市场与营业收入 278

第九章 企业收益与分配管理 278

二、营业发展战略 279

三、销售价格的最优确定 282

第二节 收益分配管理 285

一、利润分配的原则 285

二、利润分配的顺序 287

三、企业分配政策的制定 289

第三节 企业节税 291

一、企业节税的含义 291

二、企业节税的主要方法 292

第十章 企业财务分析 294

第一节 企业偿债能力分析 294

一、短期偿债能力分析 294

二、长期偿债能力分析 300

第二节 企业营运能力分析 302

一、营运能力分析的意义 302

二、存货周转率 303

三、应收帐款周转率 306

四、固定资产周转率 308

五、营运资金周转率 309

六、总资产周转率 310

第三节 企业盈利能力分析 310

一、盈利能力分析的意义 310

二、销售利润率 310

三、资产报酬率 311

四、资本收益率 312

五、资本保值增值率 313

六、市盈率 313

第四节 企业贡献能力分析 314

一、企业贡献能力分析的意义 314

二、社会贡献率 314

三、社会积累率 314

第十一章 企业清算 316

第一节 企业清算的概念 316

一、企业清算的含义 316

二、企业清算的程序 317

三、清算机构 318

二、清算财产的作价 319

一、清算财产的范围 319

第二节 清算损益 319

三、清算损益的确定 320

第三节 债务清偿与剩余财产分配 321

一、债务清偿及顺序 321

二、剩余财产的分配 321

第四节 破产清算 322

一、企业破产的界定及类型 322

二、破产清算的程序 324

三、破产财产和破产费用 326

四、企业破产的预防 327

一、企业集团的概念 328

第一节 企业集团理财 328

第十二章 企业集团与国际企业理财 328

二、企业集团的财务特性 330

三、企业集团的财务体制 331

四、企业集团理财的基本内容 332

五、企业集团财务公司 334

第二节 国际企业理财 335

一、国际企业的概念 335

二、国际企业理财的特点 336

三、国际企业理财的目标 337

四、国际企业理财的内容 338

五、外汇风险管理 340

六、国际避税 344