财政与税收PDF电子书下载

第一章 财政学导论 1

第一节 财政的概念 1

第二节 现代市场经济中财政的功能 12

第三节 发展中国家财政的特征及中国财政的特点 22

第四节 中国财税体制改革与发展 28

第二章 财政收入 38

第一节 财政收入概述 38

第二节 公债收入和管理 42

第三节 其它非税收入 57

第一节 财政支出概述 63

第三章 财政支出 63

第二节 财政支出的增长与控制 69

第三节 财政支出的经济分析 75

第四章 国家预算 85

第一节 国家预算概述 85

第二节 国家预算制度 90

第三节 预算程序 98

第四节 国家预算管理体制 103

第五章 财政政策 111

第一节 财政政策概述 111

第二节 财政政策的运作机理 119

第三节 西方财政政策理论的演变 134

第一节 税收的基本概念 145

第六章 税收原理 145

第二节 税收制度构成要素 155

第三节 税收制度要素分类 167

第四节 税收负担与税负归宿 171

第七章 所得税 182

第一节 所得税基本原理与国际惯例 182

第二节 个人所得税制设计 191

第三节 企业所得税制设计 204

第八章 流转税 220

第一节 流转税概论 220

第二节 流转税制设计 223

第三节 增值税 225

第四节 消费税 239

第五节 营业税 248

第九章 国际税收 257

第一节 国际税收概念 257

第二节 国际双重征税及其解决 258

第三节 国际税收协定 264

第十章 税收征收管理 271

第一节 税收征收管理概态和税收征收程序 271

第二节 纳税申报制度和纳税检查 275

第三节 税务机构、税收征管模式和税务代理 280

第四节 税收处罚和税务诉讼 289

后记 297