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第一章 总论 1

第一节 会计概述 1

第二节 银行会计的对象、任务及其作用 5

第三节 银行会计工作的组织与管理 12

第四节 现代银行会计的职能转换及发展趋势 15

第二章 基本核算方法 20

第一节 会计科目 20

第二节 记帐方法 25

第三节 会计凭证 31

第四节 帐簿、帐务组织与帐务处理 42

第五节 会计报表 53

第三章 存款业务 56

第一节 存款业务的意义、种类和核算要求 56

第二节 帐户 58

第三节 单位存款的核算 60

第四节 个人储蓄存款的核算 66

第五节 缴存存款业务的核算 87

第四章 贷款业务 94

第一节 概述 94

第二节 专业银行贷款的核算 97

第三节 人民银行贷款的核算 108

第五章 信托与租赁业务 116

第一节 概述 116

第二节 信托业务管理 123

第三节 信托租赁与咨询 135

第四节 投资业务 143

第六章 结算业务 150

第一节 概述 151

第二节 支票结算方式的核算 154

第三节 汇票结算方式的核算 166

第四节 银行本票结算方式的核算 190

第五节 汇兑结算方式的核算 200

第六节 委托收款结算方式的核算 209

第七节 异地托收承付结算方式的核算 219

第八节 信用卡业务简介 222

第七章 联行往来 226

第一节 概述 227

第二节 全国联行往来的核算 231

第三节 分、支行辖内往来的核算 262

第四节 联行汇差资金的核算 266

第八章 金融企业往来 270

第一节 异地结算转汇的核算 271

第二节 同城票据交换业务的核算 275

第三节 同业拆借的核算 279

第四节 金融企业往来的计息与对帐 280

第九章 外汇业务 282

第一节 会计科目、会计凭证及帐务核算 282

第二节 外汇联行业务 286

第三节 外汇移存业务 291

第四节 国外代理行往来 293

第五节 国际汇兑结算业务 299

第十章 出纳及金银业务 317

第一节 概述 318

第二节 现金收付业务 320

第三节 库房管理和现金运送 324

第四节 金银业务 327

第十一章 货币发行业务 335

第一节 概述 336

第二节 发行基金的印制与调拨 338

第三节 货币发行与回笼 342

第四节 损伤票币的销毁 348

第六节 发行帐务的结转 349

第五节 发行报表 349

第十二章 国库业务 351

第一节 概述 352

第二节 预算收入的收纳、退库及报解 365

第三节 库款支拨的核算 372

第四节 国库业务的对帐与年度决算 375

第十三章 国家债券业务 377

第一节 概述 377

第二节 公债业务的核算 383

第一节 概述 394

第十四章 财务管理 394

第二节 资产的管理 396

第三节 负债的管理 399

第四节 成本的管理 402

第五节 营业收入的管理 406

第六节 损益的管理 408

第十五章 年度决算 410

第一节 年度决算的意义与要求 410

第二节 年度决算的准备工作 411

第三节 年度决算的帐务处理 413

附录 439