第一章 总论 1
第一节 会计概述 1
第二节 银行会计的对象、任务及其作用 5
第三节 银行会计工作的组织与管理 12
第四节 现代银行会计的职能转换及发展趋势 15
第二章 基本核算方法 20
第一节 会计科目 20
第二节 记帐方法 25
第三节 会计凭证 31
第四节 帐簿、帐务组织与帐务处理 42
第五节 会计报表 53
第三章 存款业务 56
第一节 存款业务的意义、种类和核算要求 56
第二节 帐户 58
第三节 单位存款的核算 60
第四节 个人储蓄存款的核算 66
第五节 缴存存款业务的核算 87
第四章 贷款业务 94
第一节 概述 94
第二节 专业银行贷款的核算 97
第三节 人民银行贷款的核算 108
第五章 信托与租赁业务 116
第一节 概述 116
第二节 信托业务管理 123
第三节 信托租赁与咨询 135
第四节 投资业务 143
第六章 结算业务 150
第一节 概述 151
第二节 支票结算方式的核算 154
第三节 汇票结算方式的核算 166
第四节 银行本票结算方式的核算 190
第五节 汇兑结算方式的核算 200
第六节 委托收款结算方式的核算 209
第七节 异地托收承付结算方式的核算 219
第八节 信用卡业务简介 222
第七章 联行往来 226
第一节 概述 227
第二节 全国联行往来的核算 231
第三节 分、支行辖内往来的核算 262
第四节 联行汇差资金的核算 266
第八章 金融企业往来 270
第一节 异地结算转汇的核算 271
第二节 同城票据交换业务的核算 275
第三节 同业拆借的核算 279
第四节 金融企业往来的计息与对帐 280
第九章 外汇业务 282
第一节 会计科目、会计凭证及帐务核算 282
第二节 外汇联行业务 286
第三节 外汇移存业务 291
第四节 国外代理行往来 293
第五节 国际汇兑结算业务 299
第十章 出纳及金银业务 317
第一节 概述 318
第二节 现金收付业务 320
第三节 库房管理和现金运送 324
第四节 金银业务 327
第十一章 货币发行业务 335
第一节 概述 336
第二节 发行基金的印制与调拨 338
第三节 货币发行与回笼 342
第四节 损伤票币的销毁 348
第六节 发行帐务的结转 349
第五节 发行报表 349
第十二章 国库业务 351
第一节 概述 352
第二节 预算收入的收纳、退库及报解 365
第三节 库款支拨的核算 372
第四节 国库业务的对帐与年度决算 375
第十三章 国家债券业务 377
第一节 概述 377
第二节 公债业务的核算 383
第一节 概述 394
第十四章 财务管理 394
第二节 资产的管理 396
第三节 负债的管理 399
第四节 成本的管理 402
第五节 营业收入的管理 406
第六节 损益的管理 408
第十五章 年度决算 410
第一节 年度决算的意义与要求 410
第二节 年度决算的准备工作 411
第三节 年度决算的帐务处理 413
附录 439