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第一部分 金融基础知识 2

第一章 货币概述 2

第一节 货币的本质与职能 2

第二节 货币形式的发展 2

第三节 货币制度的演变 3

第二章 货币流通 4

第一节 货币流通的形式和渠道 4

第二节 货币供求与货币均衡 5

第三节 通货膨胀 6

第三章 信用概述 7

第一节 信用的产生与发展 7

第二节 信用的形式 8

第三节 利息与利息率 9

第四节 信用工具 10

第四章 金融机构 11

第一节 金融机构的概述 11

第二节 我国现行的金融体系 11

第五章 中央银行 12

第一节 中央银行概述 12

第二节 货币政策目标 12

第三节 货币政策工具 13

第四节 中央银行的监管 14

第六章 商业银行 14

第一节 商业银行的概述 14

第二节 商业银行的业务 14

第三节 商业银行的经营原则与管理 16

第四节 商业银行的信用创造 18

第七章 金融市场 18

第一节 金融市场的概述 18

第二节 货币市场 19

第三节 资本市场 19

第八章 国际金融 20

第一节 国际收支 20

第二节 外汇与外汇汇率 20

第二部分 岗位技能鉴定标准金融基础知识岗位技能鉴定标准 22

会计业务 24

第一部分 应知 24

第一章 概述 24

第一节 工商银行会计的概念和对象 24

第二节 工商银行会计的任务 24

第三节 工商银行的会计机构和人员 24

第二章 基本核算方法 25

第一节 会计科目 25

第二节 记帐方法 26

第三节 会计凭证 26

第四节 帐簿和帐务组织 28

第五节 会计报表 31

第三章 计算机核算与管理 31

第一节 计算机记帐的基本规定与传递程序 31

第二节 计算机的帐务核对 32

第四章 存款业务的核算 32

第一节 活期存款业务的核算 32

第二节 定期存款业务的核算 33

第五章 结算业务处理 34

第一节 结算纪律、责任和原则 34

第二节 结算方式及种类 34

第三节 托收承付会计核算手续 43

第六章 贷款业务的核算 48

第一节 信用贷款业务的核算 48

第二节 抵押贷款业务的核算 48

第三节 贴现贷款业务的核算 48

第四节 贷款利息的计算 49

第七章 联行业务的核算 49

第一节 联行业务核算的基本规定 49

第二节 全国联行会计科目及联行报单 50

第三节 联行往来发生差错及有关问题的处理 54

第四节 全国联行汇差资金的帐务清算 55

第八章 资金汇划清算的核算 55

第一节 基本规定 55

第二节 汇划款项及资金清算 56

第三节 系统内资金调拨及利息计算 58

第四节 对帐 60

第五节 查询查复 60

第六节 差错的处理 61

第九章 银行内部资产、负债和损益的核算 62

第一节 银行内部资产、负债的核算 62

第二节 损益的核算（限考财务人员） 63

第十章 工商银行的财务核算（限考财务人员） 64

第一节 工商银行的成本范围和核算原则 64

第二节 工商银行财务考核的内容 64

第三节 工商银行财务分析的方法 64

第二部分 应会 65

第一章 手工记帐 65

第一节 手工记帐程序、方法和要求 65

第二节 手工记帐素材 67

第三节 手工记帐实例 68

第二章 计算机记帐 73

第一节 计算机记帐程序、方法和要求 73

第二节 计算机记帐的一般操作 74

第三章 计息和计算罚金 75

第一节 计息程序、方法和要求 75

第二节 计息素材 77

第三节 计息实例 77

第四节 计算罚金及赔偿金程序、方法和要求 78

第五节 计算罚金及赔偿金素材 79

第六节 计算罚金及赔偿金实例 79

第三部分 岗位技能鉴定标准会计专业岗位技能鉴定标准（初级） 81

出纳业务 86

第一部分 应知 86

第一章 概述 86

第一节 银行出纳的作用和任务 86

第二节 货币投放与货币回笼 86

第三节 发行基金与业务库现金的关系与区别 86

第四节 银行出纳工作的基本原则和意义 87

第二章 出纳工作基本规定与出纳人员岗位职责 87

第一节 出纳工作的基本规定 87

第二节 出纳人员的岗位职责 87

第三章 现金收付、兑换及整点 88

第一节 收款业务的操作程序 88

第二节 付款业务的操作程序 88

第三节 兑换业务的操作程序 89

第四节 现金整点的业务处理 89

第四章 出纳差错与错款处理 90

第一节 出纳差错及防范措施 90

第二节 错款处理 90

第五章 金库管理与现金实物调拨 91

第一节 金库管理 91

第二节 现金与实物调拨 92

第六章 中间业务与有价证券业务 93

第一节 中间业务 93

第二节 有价证券业务 93

第七章 出纳交接 94

第八章 票样管理、爱护人民币与反假货币 94

第一节 票样管理 94

第二节 爱护人民币 94

第三节 反假货币 95

第九章 出纳机具与电算化 95

第十章 监督检查与奖罚规定 96

第一节 监督与检查 96

第二节 奖励与惩罚 96

第二部分 应会 97

第一章 手工点钞 97

第一节 手工点钞方法 97

第二节 手工点钞基本要求 98

第二章 机器点钞 99

第一节 机器点钞方法 99

第二节 机器点钞基本要求 99

第三章 票币计算 99

第一节 票币计算程序 99

第二节 票币计算方法 100

第三节 票币计算要求 100

第三部分 岗位技能鉴定标准出纳专业岗位技能鉴定标准（初级） 101

储蓄业务 106

第一部分 应知 106

第一章 概述 106

第一节 储蓄概念 106

第二节 储蓄政策和原则 106

第二章 储蓄服务规范 107

第一节 储蓄服务规范 107

第二节 做一名合格的储蓄员 108

第三章 储蓄业务种类 108

第一节 基本储蓄种类 109

第二节 专项业务种类 109

第三节 中间业务种类 110

第四章 储蓄业务核算基本规定 111

第一节 储蓄业务核算的基本规定 111

第二节 储蓄业务凭证 111

第三节 储蓄业务帐务设置和帐务处理 111

第四节 记帐规则和错帐冲正 112

第五节 储蓄业务档案管理 113

第五章 储蓄柜台组织形式及岗位职责 113

第一节 储蓄柜台的组织形式 113

第二节 储蓄专业岗位职责 114

第六章 储蓄易发案部位管理工作 115

第一节 库存现金管理 115

第二节 公私印章管理 116

第三节 空白重要凭证和有价单证的管理 116

第四节 特殊业务管理 117

第五节 机房管理 117

第六节 终端机磁卡、代码的管理 117

第七节 大额储蓄存、取款业务管理 117

第八节 柜员制管理 118

第九节 多功能储蓄所的管理 118

第十节 通存通兑业务管理 118

第十一节 内部资金往来管理 119

第十二节 安全防范管理 119

第七章 储蓄利息计算 119

第一节 储蓄利息计算基本规定 119

第二节 储蓄基本业务种类利息计算方法 120

第八章 储蓄电算化业务 121

第一节 储蓄通存通兑 121

第二节 牡丹灵通卡 121

第三节 自动柜员机 122

第四节 电话银行业务 123

第五节 自助服务中心 124

第九章 外币储蓄 124

第一节 外币储蓄业务 124

第二节 外币储蓄帐户管理 125

第三节 外币假钞鉴别 126

第十章 储蓄调查、统计、宣传 126

第一节 储蓄调查研究 126

第二节 储蓄统计工作 126

第三节 储蓄宣传工作 126

第二部分 应会 128

第一章 珠算计算整存整取定期储蓄利息 128

第一节 珠算计算整存整取定期储蓄利息程序、方法和要求 128

第二节 珠算计息整存整取定期储蓄利息素材 133

第三节 珠算计算整存整取定期储蓄利息实例 133

第二章 计息机计算整存整取定期储蓄利息 134

第一节 计息机计算整存整取定期储蓄利息程序、方法和要求 134

第二节 计息机计算整存整取定期储蓄利息素材 136

第三节 计息机计算整存整取定期储蓄利息实例 136

第三章 活期储蓄记帐、轧帐 137

第一节 活期储蓄记帐、轧帐程序方法和要求 137

第二节 活期储蓄记帐、轧帐素材 139

第三节 活期储蓄记帐、轧帐实例 139

第三部分 岗位技能鉴定标准储蓄专业岗位技能鉴定标准（初级） 142

资金计划业务 146

第一部分 应知 146

第一章 概述 146

第一节 资金计划工作的基本职能与主要任务 146

第二节 营运资金的构成及运转 146

第三节 资金计划管理中的调查研究与综合反映 147

第二章 资金计划与管理 148

第一节 资金计划与管理 148

第二节 资金营运计划 148

第三节 资产质量管理计划 149

第四节 现金投放、回笼计划 150

第三章 资金调拨及清算 153

第一节 资金调拨及清算 153

第二节 系统内资金调拨与清算 153

第三节 跨系统资金调拨与清算 155

第四节 资金预测、组织和营运效益考核 155

第四章 金融市场融资业务 156

第一节 金融市场 156

第二节 金融市场融资业务的种类与管理 157

第五章 现金管理与工资基金监督 159

第一节 现金管理的作用与对象内容 159

第二节 违反现金管理规定的处理 159

第三节 银行工资基金监督的对象、内容和作用 159

第六章 对公存款与利率管理 160

第一节 对公存款组织与管理的基本要求 160

第二节 筹资部门对公存款的主要任务 161

第三节 利率管理的基本规定 161

第二部分 应会 163

第一章 对公存款 163

第一节 对公存款平均余额计算种类及方法 163

第二节 对公存款月平均余额计算素材与实例 163

第三节 公存员日常工作内容及方法 164

第四节 对公存款分析报告内容及要点 164

第二章 编制现金收支计划 165

第一节 编制现金收支计划基本要求 165

第二节 编制现金收支计划操作程序 165

第三节 编制现金收支计划方法与素材 165

第四节 现金收支计划编制实例 167

第三章 资金计划管理 168

第一节 资金计划管理工作任务、职责、特点 168

第二节 资金计划管理人员的素质要求、工作内容 168

第三节 应掌握的相关知识及要求 169

第四节 编制资金营运计划要求及实例 169

第三部分 岗位技能鉴定标准资金计划专业岗位技能鉴定标准（初级） 171

工商信贷业务 174

第一部分 应知 174

第一章 概述 174

第一节 信贷资金来源与运用 174

第二节 工商信贷运行目标和程序 175

第三节 工商信贷基本原则 176

第二章 贷款基本制度 178

第一节 贷款对象与贷款条件 178

第二节 贷款证 178

第三节 借款人的权利、义务 179

第三章 贷款管理 179

第一节 贷款基本分类 179

第二节 短期、中长期贷款的审查 180

第三节 贴现贷款审查要点 181

第四节 贷款担保管理 182

第五节 银团贷款 184

第六节 贷款的台帐管理 185

第四章 贷款风险管理 185

第一节 银企关系 185

第二节 信用分析的范围、方式和评定程序 186

第三节 企业信用等级评定内容 187

第五章 企业财务管理和财务状况分析 188

第一节 企业财务管理 188

第二节 企业财务报表 190

第三节 企业财务报表分析方法 190

第四节 企业财务报表分析的步骤 190

第五节 企业财务评价指标 191

第二部分 应会 194

第一章 工商企业资产负债表分析 194

第一节 资产负债表分析程序、方法和要求 194

第二节 工业企业资产负债表等素材 197

第三节 分析工业企业资产负债表实例 198

第四节 商业企业资产负债表等素材 199

第五节 分析商业企业资产负债表实例 199

第二章 逾期、呆滞、呆帐贷款确认与管理 201

第一节 逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的概念 201

第二节 逾期、呆滞、呆帐贷款的确认 201

第三节 逾期、呆滞、呆帐贷款管理的办法 201

第四节 逾期、呆滞、呆帐贷款确认和管理的要求 202

第三章 贷款风险管理 202

第一节 贷款风险管理程序、方法和要求 202

第二节 工商贷款风险管理素材 203

第三节 工商贷款风险管理实例 203

第四章 资产保全 203

第一节 资产保全职责 203

第二节 呆、坏帐核销程序 204

第三节 加强金融债权管理 206

第五章 信贷制裁 206

第一节 信贷制裁的概念 206

第二节 信贷制裁的程序 206

第三节 确定信贷制裁的方法 206

第三部分 岗位技能鉴定标准工商信贷专业岗位技能鉴定标准（初级） 211

固定资产信贷业务 214

第一部分 应知 214

第一章 固定资产贷款概述 214

第一节 固定资产贷款的含义、种类与特点 214

第二节 固定资产投资项目的资金来源 214

第三节 固定资产投资项目的建设程序 216

第二章 固定资产项目贷款的管理 217

第一节 固定资产贷款应遵循的原则、对象及条件 217

第二节 固定资产贷款风险保障机制 218

第三节 项目贷款初审阶段的审查 218

第四节 项目贷款的评估咨询 219

第五节 项目贷款的贷时审查 222

第六节 项目贷款的贷后检查 224

第三章 固定资产项目贷款的统计分析与效益分析 224

第一节 固定资产项目贷款的统计分析的基本要求 224

第二节 统计分析的主要内容 224

第三节 常用的分析与考核指标 225

第二部分 应会 226

第一章 市场预测与评估 226

第一节 市场预测的目的和内容 226

第二节 市场预测方法 226

第三节 市场预测实例 230

第二章 固定资产支出及来源的测算 231

第一节 固定资产投资测算素材与实例 231

第二节 流动资金支出与来源估算实例 233

第三节 投资来源和支出预测素材与实例 233

第三章 产品成本预测 234

第一节 产品成本预测概念 234

第二节 产品成本预测程序和方法 235

第三节 产品成本预测素材与实例 236

第四章 财务效益分析 237

第一节 财务效益分析的目的 237

第二节 财务效益分析的程序和方法 237

第三节 财务效益静态分析实例 239

第五章 固定资产借款偿债能力预测 239

第一节 原有经营和负债情况分析 239

第二节 在建项目效益预测 240

第三节 固定资产借款偿债能力预测 241

第六章 固定资产贷款的风险管理 242

第一节 借款人资产负债预测表的编制 242

第二节 项目风险等级的测定 242

第三节 固定资产贷款风险度的测定 242

第四节 固定资产贷款的效应评价 244

第三部分 岗位技能鉴定标准固定资产信贷专业岗位技能鉴定标准（初级） 245

住房信贷业务 248

第一部分 应知 248

第一章 概述 248

第一节 住房信贷主要业务 248

第二节 住房信贷业务的特点 248

第三节 住房信贷业务的管理 249

第二章 政策性住房信贷业务 250

第一节 政策性住房存款 250

第二节 政策性住房信贷业务财务管理的主要规定 251

第三章 自营性住房贷款业务 251

第一节 住房开发贷款 251

第二节 国家安居工程贷款 252

第三节 个人住房贷款 252

第四章 房地产信贷相关中介业务 255

第一节 房地产工程的预算、概算及决算业务 255

第二节 房地产估价 255

第二部分 应会 257

第一章 贷款业务的办理 257

第一节 办理住房开发贷款程序 257

第二节 办理住房开发贷款方法和要求 257

第三节 签订房地产贷款抵押合同程序、方法和要求 258

第四节 签订房地产贷款抵押合同素材与实例 259

第二章 个人住房贷款业务的办理 259

第一节 个人住房贷款的概念 259

第二节 办理个人住房贷款的程序 260

第三章 房地产贷款风险管理操作 260

第一节 企业信用等级评定 260

第二节 房地产贷款项目风险等级评定 260

第三节 贷款方式的确定 260

第四节 贷款项目综合风险度测定与风险控制 260

第五节 贷款质量监测 261

第三部分 岗位技能鉴定标准住房信贷专业岗位技能鉴定标准（初级） 266

国际业务 268

第一部分 应知 268

第一章 外汇业务概述 268

第一节 外汇 268

第二节 外汇汇率 269

第三节 外汇业务种类 270

第四节 外汇管理 270

第二章 国际结算业务 271

第一节 国际结算概述 271

第二节 汇款结算 271

第三节 托收结算 272

第四节 信用证结算 273

第五节 银行保函 275

第三章 外汇存款业务 275

第一节 外币存款业务概述 275

第二节 个人外币存款 276

第三节 单位外币存款 277

第四章 外汇贷款业务 278

第一节 外汇贷款概述 278

第二节 外汇贷款的特点和主要种类 278

第三节 外汇贷款应具备的条件 279

第五章 非贸易外币票据的买入、托收与兑换 279

第一节 买入外币票据 279

第二节 非贸易票据托收业务 280

第三节 外币兑换 281

第四节 外币旅行支票 283

第五节 信用卡 284

第六章 外汇资金交易 284

第一节 外汇市场 284

第二节 货币市场 285

第三节 资本市场 286

第四节 外汇资金业务风险 287

第七章 外币现金出纳业务 287

第一节 外币现金出纳业务应坚持的基本制度和操作规程 287

第二节 发现伪造外币的处理 288

第三节 鉴定真伪外币的主要方法 288

第八章 咨询与征信调查 289

第一节 咨询业务 289

第二节 征信调查 289

第三节 咨询与征信调查的业务处理 290

第二部分 应会 291

第一章 结汇、售汇业务核算 291

第一节 结汇、售汇业务核算方法、程序和要求 291

第二节 结汇、售汇业务核算素材 292

第三节 结汇、售汇业务核算实例 292

第二章 外汇存款业务核算 293

第一节 外汇存款核算程序 293

第二节 外汇存款核算素材与实例 294

第三节 外币存款利息计算方法 294

第四节 外币存款利息计算素材与实例 295

第三章 国际结算业务 295

第一节 国际结算业务要求 295

第二节 国际结算业务操作方法及处理程序 295

第三节 结汇、售汇业务处理程序、方法及要求 298

第四节 国际结算业务素材 299

第五节 国际结算业务实例 299

第四章 外汇贷款 300

第三部分 岗位技能鉴定标准国际业务专业岗位技能鉴定标准（初级） 304

牡丹信用卡业务 308

第一部分 应知 308

第一章 概述 308

第一节 信用卡概念 308

第二节 牡丹系列卡概念、功能 308

第三节 牡丹系列产品凸印和各磁道数据格式 309

第四节 发卡机构主要职责 310

第二章 牡丹信用卡的申请领用及担保 311

第一节 申领牡丹卡基本条件 311

第二节 担保形式及基本条件 311

第三章 资信审查与评估 312

第一节 资信审查 312

第二节 资信评估 313

第四章 牡丹信用卡特约单位 313

第一节 特约单位基本条件 313

第二节 特约单位、指定储蓄所编号方法 313

第三节 对特约单位服务和管理 313

第五章 开销户、计息及收费标准 314

第六章 牡丹卡购物消费的处理手续 316

第七章 牡丹卡存取现金的处理手续 317

第八章 牡丹卡大额结算和取现 318

第九章 牡丹卡授权 319

第十章 牡丹信用卡挂失及止付 320

第十一章 牡丹信用卡风险管理 323

第一节 伪冒卡识别 323

第二节 风险管理 323

第十二章 牡丹灵通卡的基本规定 323

第十三章 牡丹国际卡基本规定 325

第十四章 外汇卡收单业务基本规定 326

第十五章 牡丹卡事后监督 328

第二部分 应会 329

第一章 计算透支罚息 329

第一节 概念 329

第二节 计算透支罚息素材与实例 329

第二章 编 制止付名单 330

第一节 牡丹卡止付名单处理方法 330

第二节 牡丹卡止付业务处理程序 330

第三节 编 制止付名单素材与实例 331

第四节 计算机编制止付名单 332

第三章 授权 332

第一节 授权概念和授权业务处理程序 332

第二节 授权业务处理素材与实例 334

第三部分 岗位技能鉴定标准牡丹信用卡岗位技能鉴定标准（初级） 335

稽核业务 340

第一部分 应知 340

第一章 概述 340

第一节 稽核的意义 340

第二节 稽核的对象和任务 340

第三节 稽核的管理体制 340

第四节 稽核机构的职责 341

第五节 稽核人员应具备的政治素质和业务素质 341

第六节 稽核的权限 341

第七节 稽核方式与程序 342

第八节 处罚规定 342

第九节 稽核报告和稽核决定 343

第十节 内部控制的目标、原则和内容 343

第二章 资金计划业务的稽核 344

第一节 资金计划管理的稽核 344

第二节 利率管理的稽核 344

第三节 资金调拨的稽核 344

第三章 信贷业务的稽核 345

第一节 贷款政策的稽核 345

第二节 贷款程序的稽核 345

第三节 贷款风险管理的稽核 345

第四章 会计出纳业务的稽核 345

第一节 支付结算原则的稽核 345

第二节 支付结算纪律的稽核 345

第三节 联行报单、印章、密押的稽核 346

第四节 会计帐务的稽核 346

第五节 会计报表的稽核 347

第六节 财务收支的稽核 347

第七节 固定资产的稽核 347

第八节 会计有价单证、空白重要凭证的稽核 347

第九节 会计档案的稽核 348

第十节 出纳基本制度的稽核 348

第五章 储蓄业务的稽核 348

第一节 储蓄政策原则的稽核 348

第二节 储蓄存单挂失的稽核 348

第三节 储蓄有价单证和空白重要凭证的稽核 349

第六章 国际业务的稽核 349

第七章 电子计算机应用和管理的稽核 350

第八章 信用卡业务的稽核 351

第二部分 应会 353

第一章 撰写专项稽核报告 353

第一节 撰写专项稽核报告方法和要求 353

第二节 专项稽核报告素材 353

第三节 专项稽核报告例文 356

第二章 撰写稽核通报 360

第一节 撰写稽核通报方法和要求 360

第二节 稽核通报素材 360

第三节 稽核通报例文 362

第三部分 岗位技能鉴定标准稽核专业岗位技能鉴定标准（初级） 366