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第一章 税制改革 1

税制改革 1

统一全国税政 3

《全国税政实施要则》 5

1950年调整税收 6

1953年税制修正 9

1958年税制改革 11

征税办法 12

1963年改进工商所得税 12

1973年税制简并 14

无锡税制改革调查 16

光化县国营企业所得税试点 17

柳州税制改革试点 18

工商税制改革总体设想 21

第一步利改税 25

第二步利改税 29

1984年工商税制全面改革 30

国营企业税利分流改革试点 33

1994年税制改革 37

第二章 税收基础知识 39

税收 39

税收起源 41

税收职能 43

税收特征 45

税收作用 46

税本 49

税基 50

税源 50

税收要素 51

课税主体 51

代扣代缴义务人 52

代收代缴义务人 52

累进税率 53

全额累进税率 53

超率累进税率 54

超倍累进税率 55

速算扣除数 56

名义税率 57

实际税率 57

累退税率 57

税收负担率 58

边际税率 58

平均税率 59

递减累进税率 59

递增累进税率 60

直线累进税率 60

零税率 60

负税率 60

计税依据 61

计税标准 61

计税价格 62

起征点 62

税收加征 63

税收减征 63

免征额 63

退税 64

税式支出 65

税务违章 66

税务罚则 67

滞纳 67

欠税 67

漏税 68

偷税 68

避税 69

逃税 69

抗税 69

税务法院 71

税收信息 72

税务监督 72

税种 73

税收体系 73

税收分类 74

分税制 75

彻底分税制 76

不彻底分税制 77

中央税、地方税、中央与地方共享税的划分 78

定率税 82

配赋税 82

实物税 82

货币税 83

主体税 83

从价税 84

价内税 84

从量税 84

辅助税 84

价外税 85

税负转嫁 85

税负转嫁条件 87

流转课税转嫁 89

收益课税转嫁 89

社会主义税负转嫁 90

国际税收 93

税收管辖权 94

国际间重复课税 95

国际间重复课税避免 96

税收饶让 98

国际收入和费用分配标准 102

国际间避税 104

避税港 105

国际税收无差别待遇 105

国际税收协定 106

国际税收协定形成 107

关税政策 110

财政关税 112

保护关税 113

有效保护率 114

关税负保护率 115

名义保护率 116

报复关税 117

关税同盟 117

关税壁垒 120

非关税壁垒 122

反倾销税 125

反贴补税 127

互惠关税 128

特惠关税 129

关税最惠国待遇 131

普惠制关税优惠 132

货物税 134

流转税系列 134

第三章 流转税 134

产品税 136

增值税 137

实行增值税的原因 137

增值税改革 138

增值税特点 139

增值税的纳税人 141

增值税税率设计的原则 141

增值税计税依据和纳税额 142

增值税的免税农业产品 143

不得扣除的销项税额 143

一般纳税人和小规模纳税人 144

增值税的起征点 144

增值税免征项目 144

增值税纳税时间 145

增值税的纳税期限 145

增值税的纳税地点 145

增值税的纳税登记 146

增值税发票使用 147

消费税的征收 150

营业税的增收 154

第四章 财产及行为税 159

财产税体系 159

车船税 159

房产税 161

土地增值税 162

牲畜交易税 166

行为税体系 166

屠宰税 167

集市交易税 169

印花税 171

筵席税 174

进出口税收特点 178

进出口税收的基本原则 179

进出口税收的作用 179

出口退税 180

进口征税 185

第五章 所得税 189

所得税体系 189

新中国所得税制度 189

我国所得税制度的改革与完善的主要内容 190

所得税的特点和作用 191

改革以前企业所得税的弊端 192

企业所得税的纳税人和征税对象 193

企业所得税的应纳税所得额决定 193

企业所得税纳税人应纳税所得额的扣除项目 194

企业所得税纳税人的收入总额 194

企业所得税纳税人交纳的保险金 195

企业所得税纳税人发生 196

与生产、经营有关的交际应酬费 196

企业所得税纳税人研究 196

开发新产品、新工艺、新技术所发生的开发费用 196

企业所得税纳税人租入 196

固定资产支付的租赁费 196

的汇兑损益 197

企业所得税不应扣除的项目 197

给总机构的在企业生产经营有关的管理费 197

企业所得税纳税人发生 197

企业所得税纳税人支付 197

企业所得税的税率 198

企业所得税优惠政策 198

企业年度亏损 198

企业境外所得征税 198

个人所得税及特点 200

企业所得税的纳税地点 200

纳税期限和纳税申报 200

个人所得税的纳税人 201

个人所得税的征税对象 201

个人所得税如何征收 203

个人所得税的免征 204

个人所得税的减征 204

个人所得税的应纳所得额 205

个人所得税的扣缴义务人 206

中国境外的个人所得如何征收 206

个人所得税申报 207

现有企业资本金界定及 207

企业各项资金的处理 207

建立资本金制度的配套改革 208

企业负债的概念及内容 209

负债利息 210

流动资产 211

货币资金 211

预付货款和待摊费用 212

应收款项 212

坏帐损失 213

坏帐准备金 214

存货及其计价 215

低值易耗品的摊销 217

存货清查及其盘盈、盘亏、毁损、报废的处理 218

固定资产标准 218

固定资产分类 220

固定资产计价 221

固定资产修理费 222

租入固定资产的管理 223

固定资产的有偿转让及盘点清查 224

在建工程的管理 224

固定资产折旧的管理 226

无形资产的管理 231

递延资产的管理 236

其他资产的管理 237

对外投资的分类 238

对外投资的计价 239

债务投资的管理 240

股权投资的成本法和权益法 242

对外投资的转让、出售 244

成本和费用 244

制造成本法 245

制造成本的主要内容 246

管理费用、财务费用和销售费用 247

新制度对成本、费用开支范围等所作的调整 249

成本、费用管理中应当注意的几个问题 250

销售收入、利润及其分配 252

销售及销售收入的确认 252

销售收入的组成及范围 253

销售退回或折让、销售折扣的处理 255

利润分配 260

第六章 资源税 264

资源税系列 264

开征资源税的原因 265

资源及特点 265

资源税的纳税人 267

资源税的征税范围 267

资源税的课税数量 268

资源税纳税人的纳税义务发生时间 268

资源税的应纳税额 269

资源税的扣缴人 269

资源税的减免 269

资源税的纳税地点 269

资源税的缴纳和纳税期限 270

原油、天然气资源税的计税方法及税额 270

盐的计税 271

土地使用税 271

第七章 涉外税收 274

涉外税收系列 274

外商投资企业和外国企业所得税 274

税率的确定 279

管理费与征收 279

外国投资者的利润如何纳税 279

应纳税所得额的计算 280

企业费用与征税 282

转包与代为采购的纳税 284

劳务服务与扣除计税 284

汇总纳税 284

承包工程和提供劳务的纳税期限 285

外国企业常驻代表机构纳税 285

原始资料不完善情况下的征税 287

经营业务收入的分期 287

外国货币与征税 288

固定资产扣旧与征税 288

无形资产的计价和摊销 292

企业存货的计价 293

关联企业的征税 294

查帐的概念和意义 296

查帐的对象、原则、目的及作用 296

第八章 税收检查 296

查帐与审计、稽核的关系 298

会计的定义 299

帐户和复式记帐 301

经营过程的核算 305

会计凭证 313

会计帐簿 316

财务报告 323

查帐的基本原则 324

查帐的基本方法 325

查帐的组织 329

查帐的程序 330

税收检查的概念和意义 333

税收检查的内容和方法 334

税收检查的形式和步骤 340

计税依据的检查 345

税目税率的检查 360

减免税收的检查 362

扣除项目的检查 365