国家税收PDF电子书下载

第一篇 税收概论 1

第一章 税收的本质、起源和发展 1

第一节 税收的本质和特征 1

第二节 税收的起源 9

第三节 税收的发展 15

第二章 税收的职能和作用 21

第一节 税收的职能 21

第二节 社会主义市场经济条件下税收的地位和作用 24

第三章 税制要素、分类和原则 30

第一节 税制要素 30

第二节 税收分类 39

第三节 税收原则 42

第四章 税收负担 47

第一节 税收负担概述 47

第二节 影响税收负担的基本因素 53

第三节 税收负担的转嫁 58

第五章 我国社会主义税收制度的建立和发展 66

第一节 新中国税收制度的建立 66

第二节 1958～1978年的税制演变 70

第三节 1984年工商税制改革 73

第四节 1994年税制改革 76

第一节 增值税概述 83

第二篇 税收制度篇 83

第六章 增值税 83

第二节 增值税税制的基本内容 89

第三节 增值税应纳税额的计算 94

第四节 增值税的征收管理 100

第七章 消费税 108

第一节 消费税概述 108

第二节 消费税税制的基本内容 112

第三节 消费税计税依据的确定 117

第四节 消费税的计算与征收 121

第一节 营业税税制的基本内容 129

第八章 营业税和城市维护建设税 129

第二节 营业税的计算与征收 136

第三节 城市维护建设税 140

第九章 关税 144

第一节 关税概述 144

第二节 关税税制的基本内容 149

第三节 关税的完税价格、计算与征收 152

第四节 非贸易性进口物品的征税 154

第五节 船舶吨税 156

第十章 企业所得税 159

第一节 企业所得税概述 159

第二节 企业所得税税制的基本内容 161

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 164

第四节 企业所得税应纳税额的计算与征收 173

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 176

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 176

第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制的基本内容 179

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 184

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收 195

第十二章 个人所得税 199

第一节 个人所得税概述 199

第二节 个人所得税税制的基本内容 202

第三节 个人所得税应纳税额的计算与征收 208

第十三章 农（牧）业税 214

第一节 农业税概述 214

第二节 农业税税制的基本内容 215

第三节 农业税的计算与征收 220

第四节 农业特产税 224

第五节 牧业税 229

第十四章 资源税收 236

第一节 资源税 236

第二节 土地增值税 249

第三节 耕地占用税 257

第四节 城镇土地使用税 262

第十五章 财产税收 267

第一节 房产税 267

第二节 车船使用税 271

第三节 契税 275

第十六章 行为税收 279

第一节 固定资产投资方向调节税 279

第二节 印花税 288

第三节 屠宰税和筵席税 297

第四节 证券交易税 300

第一节 税收管理体制概述 305

第十七章 税收管理体制 305

第三篇 税务管理 305

第二节 新中国税收管理体制的建立与发展 311

第三节 1994年财税管理体制改革 314

第十八章 税收征收管理 320

第一节 税收征收管理概述 320

第二节 税务登记和纳税申报制度 324

第三节 税款征收制度 331

第四节 税务检查和税务行政复议制度 336

第五节 帐簿、凭证和发票管理制度 341

第六节 税收法律责任制度 345

第七节 税务代理制度 348