第一篇 税收概论 1
第一章 税收的本质、起源和发展 1
第一节 税收的本质和特征 1
第二节 税收的起源 9
第三节 税收的发展 15
第二章 税收的职能和作用 21
第一节 税收的职能 21
第二节 社会主义市场经济条件下税收的地位和作用 24
第三章 税制要素、分类和原则 30
第一节 税制要素 30
第二节 税收分类 39
第三节 税收原则 42
第四章 税收负担 47
第一节 税收负担概述 47
第二节 影响税收负担的基本因素 53
第三节 税收负担的转嫁 58
第五章 我国社会主义税收制度的建立和发展 66
第一节 新中国税收制度的建立 66
第二节 1958～1978年的税制演变 70
第三节 1984年工商税制改革 73
第四节 1994年税制改革 76
第一节 增值税概述 83
第二篇 税收制度篇 83
第六章 增值税 83
第二节 增值税税制的基本内容 89
第三节 增值税应纳税额的计算 94
第四节 增值税的征收管理 100
第七章 消费税 108
第一节 消费税概述 108
第二节 消费税税制的基本内容 112
第三节 消费税计税依据的确定 117
第四节 消费税的计算与征收 121
第一节 营业税税制的基本内容 129
第八章 营业税和城市维护建设税 129
第二节 营业税的计算与征收 136
第三节 城市维护建设税 140
第九章 关税 144
第一节 关税概述 144
第二节 关税税制的基本内容 149
第三节 关税的完税价格、计算与征收 152
第四节 非贸易性进口物品的征税 154
第五节 船舶吨税 156
第十章 企业所得税 159
第一节 企业所得税概述 159
第二节 企业所得税税制的基本内容 161
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 164
第四节 企业所得税应纳税额的计算与征收 173
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 176
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 176
第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制的基本内容 179
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 184
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收 195
第十二章 个人所得税 199
第一节 个人所得税概述 199
第二节 个人所得税税制的基本内容 202
第三节 个人所得税应纳税额的计算与征收 208
第十三章 农（牧）业税 214
第一节 农业税概述 214
第二节 农业税税制的基本内容 215
第三节 农业税的计算与征收 220
第四节 农业特产税 224
第五节 牧业税 229
第十四章 资源税收 236
第一节 资源税 236
第二节 土地增值税 249
第三节 耕地占用税 257
第四节 城镇土地使用税 262
第十五章 财产税收 267
第一节 房产税 267
第二节 车船使用税 271
第三节 契税 275
第十六章 行为税收 279
第一节 固定资产投资方向调节税 279
第二节 印花税 288
第三节 屠宰税和筵席税 297
第四节 证券交易税 300
第一节 税收管理体制概述 305
第十七章 税收管理体制 305
第三篇 税务管理 305
第二节 新中国税收管理体制的建立与发展 311
第三节 1994年财税管理体制改革 314
第十八章 税收征收管理 320
第一节 税收征收管理概述 320
第二节 税务登记和纳税申报制度 324
第三节 税款征收制度 331
第四节 税务检查和税务行政复议制度 336
第五节 帐簿、凭证和发票管理制度 341
第六节 税收法律责任制度 345
第七节 税务代理制度 348