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第一篇 结算词解 1

1．什么是银行？ 1

2．什么是金融体系？ 1

3．什么是信用？ 3

4．什么是银行信用？ 4

5．什么是商业信用？ 4

6．什么是信用货币？ 5

7．什么是信用流通工具？ 5

9．什么是人民币？ 6

8．什么是货币？ 6

10．什么是价值尺度？ 7

11．什么是流通手段？ 7

12．什么是支付手段？ 7

13．什么是现金？ 8

14．什么是帐户？ 8

15．什么是基本帐户？ 9

16．什么是辅助帐户？ 9

17．什么是专用帐户？ 9

21．什么是帐户管理？ 10

20．什么是临时存款户？ 10

18．什么是银行帐户？ 10

19．什么是结算帐户？ 10

22．什么是会计分录？ 11

23．什么是复式记帐？ 11

24．什么是借贷记帐法？ 12

25．什么是结算？ 12

26．什么是现金结算？ 12

30．什么是县内结算？ 13

29．什么是异地结算？ 13

28．什么是同城结算？ 13

27．什么是转帐结算？ 13

31．什么是结算中心？ 14

32．什么是资金清算？ 14

33．什么是清算中介？ 14

34．什么是资金调拨？ 15

35．什么是结算贷款？ 15

36．什么是结算收费？ 15

39．什么是银行汇票？ 16

37．什么是结算风险？ 16

38．什么是结算办法？ 16

40．什么是银行汇票委托书？ 17

41．什么是商业汇票？ 17

42．什么是商业承兑汇票？ 17

43．什么是银行承兑汇票？ 18

44．什么是银行本票？ 18

45．什么是不定额银行本票？ 18

47．什么是支票？ 19

48．什么是现金支票？ 19

46．什么是定额银行本票？ 19

49．什么是转帐支票？ 20

50．什么是定额支票？ 20

51．什么是空头支票？ 20

52．什么是空白支票？ 21

53．什么是远期支票？ 21

54．什么是抵押支票？ 21

55．什么是代签支票？ 21

59．什么是逾期支票？ 22

58．什么是冒领支票？ 22

57．什么是涂改支票？ 22

56．什么是背书转让支票？ 22

60．什么是挂失支票？ 23

61．什么是旅行支票？ 23

62．什么是委托收款？ 24

63．什么是邮寄委托收款？ 24

64．什么是电寄委托收款？ 24

65．什么是托收承付？ 24

68．什么是三方交易直达结算？ 25

67．什么是电寄托收承付？ 25

66．什么是邮寄托收承付？ 25

69．什么是代办发货委托收款？ 26

70．什么是代理收货委托收款？ 26

71．什么是信用卡？ 26

72．什么是长城卡？ 27

73．什么是牡丹卡？ 28

74．什么是票据交换？ 28

75．什么是法人？ 28

77．什么是个体工商户？ 29

76．什么是个体经济？ 29

78．什么是农村承包户？ 30

79．什么是专业户？ 30

80．什么是收款人？ 31

81．什么是汇款人？ 31

82．什么是签发人？ 31

83．什么是承兑人？ 31

84．什么是背书人？ 31

88．什么是债权？ 32

89．什么是债务？ 32

85．什么是被背书人？ 32

87．什么是债务人？ 32

86．什么是债权人？ 32

90．什么是赊销？ 33

91．什么是预付？ 33

92．什么是追索？ 33

93．什么是销货收入？ 33

97．什么是签发银行？ 34

96．什么是提示？ 34

95．什么是后手？ 34

94．什么是前手？ 34

98．什么是兑付银行？ 35

99．什么是兑付地点？ 35

100．什么是代理行？ 35

101．什么是跨系统银行？ 35

102．什么是汇出行？ 35

107．什么是证券？ 36

106．什么是期票？ 36

105．什么是票据？ 36

104．什么是贴现银行？ 36

103．什么是汇入行？ 36

108．什么是结算凭证？ 37

109．什么是传票？ 37

110．什么是支款凭证？ 38

111．什么是收款凭证？ 38

112．什么是付款通知？ 38

113．什么是进帐单？ 38

114．什么是支票领用单？ 38

118．什么是银行汇票解讫通知？ 39

117．什么是交易合同？ 39

115．什么是发运证件？ 39

116．什么是交易单证？ 39

119．什么是约时进帐？ 40

120．什么是收妥抵用？ 40

121．什么是透支？ 40

122．什么是查询？ 40

123．什么是查复？ 41

124．什么是头寸？ 41

125．什么是拆借？ 41

126．什么是转汇？ 41

129．什么是贴现？ 42

127．什么是留行待取？ 42

128．什么是退款？ 42

130．什么是再贴现？ 43

131．什么是贴现率？ 43

132．什么是拒绝付款？ 43

133．什么是全部拒付？ 44

134．什么是部分拒付？ 44

135．什么是无款支付？ 44

138．什么是扣款顺序？ 45

136．什么是提前付款？ 45

137．什么是逾期付款？ 45

139．什么是票面额？ 46

140．什么是票款？ 46

141．什么是金额起点？ 46

142．什么是多余金额？ 46

143．什么是汇款金额？ 46

147．什么是签发日期？ 47

146．什么是未收妥款项？ 47

145．什么是挪用结算资金？ 47

144．什么是截留结算资金？ 47

148．什么是付款期？ 48

149．什么是法定假日？ 48

150．什么是到期日？ 48

151．什么是印鉴？ 48

152．什么是预留印鉴？ 48

157．什么是不记名？ 49

156．什么是伪造？ 49

155．什么是冒领？ 49

153．什么是冻结？ 49

154．什么是挂失？ 49

158．什么是不挂失？ 50

159．什么是违约金？ 50

160．什么是结算罚金？ 50

161．什么是滞纳金？ 51

162．什么是汇兑？ 51

163．什么是信汇？ 51

164．什么是电汇？ 51

165．什么是销货单位？ 52

166．什么是购货单位？ 52

167．什么是采购帐户？ 52

168．什么是经济合同？ 52

169．什么是标的？ 53

170．什么是仲裁？ 53

172．结算的任务是什么？ 55

173．结算的作用有哪些？ 55

171．结算的性质是什么？ 55

第二篇 结算理论 55

174．单位、个人向银行办理结算，必须遵守哪些结算纪律？ 56

175．银行和单位、个人必须共同遵守的结算原则是什么？ 56

176．“恪守信用、履约付款”的原则怎样理解？ 57

177．“谁的钱进谁的帐，由谁支配”的原则怎样理解？ 57

178．“银行不垫款”的原则怎样理解？ 58

179．为什么结算原则必须共同遵守？ 58

180．什么是结算制度？ 58

182．什么是结算纪律？ 59

181．银行结算的管理体制是怎样规定的？ 59

183．什么是结算责任？ 60

184．银行对违反结算纪律的处理有哪些规定？ 61

185．现行的扣款支付程序是怎样规定的？ 61

186．现行的结算办法有何特点？ 62

187．现行的结算方式有哪些？ 63

188．银行应如何组织企业办理结算？ 63

189．单位和个人办理转帐结算需要具备什么条件？ 63

190．单位和个人怎样使用结算凭证？ 64

191．怎样正确填写票据和结算凭证？ 64

192．转帐结算业务核算有哪些要求？ 65

193．银行帐户管理有哪些基本规定？ 67

194．如何加强银行帐户的使用管理？ 68

195．银行汇票有哪些特点？ 69

196．银行汇票适用于哪些款项结算？ 69

197．银行汇票的签发和解付限于哪些机构办理？ 69

198．银行汇票提取现金有哪些规定？ 70

199．银行汇票付款期多久？怎样计算？ 70

200．汇票结算的收费标准是怎样规定的？ 70

201．银行汇票挂失有哪些规定？ 70

202．使用汇票结算应注意哪些事项？ 71

205．商业汇票有哪些优点？ 72

203．商业汇票有哪些特点？ 72

204．商业汇票的适用范围？ 72

206．签发商业汇票的依据是什么？ 73

207．商业承兑汇票与银行承兑汇票有哪些区别？ 73

208．为什么要实现商业信用票据化？ 74

209．商业汇票的承兑期限是怎样规定的？ 74

210．银行本票的适用范围？ 74

211．银行本票有哪些特点？ 74

214．银行本票有哪些种类？是否记名？ 75

213．收款人收到银行本票应审查哪些内容？ 75

212．银行本票的付款期限是怎样规定的？ 75

215．支票的特点是什么？ 76

216．单位或个人使用现金支票时应注意些什么？ 76

217．转帐支票的使用范围是怎样规定的？ 77

218．现金和转帐支票是否记名？金额起点是怎样规定的？ 77

219．付款人签发支票应遵守哪些规定？ 77

220．收款人接受支票要注意哪些问题？ 78

221．支票结算在什么情况下银行可以退票？ 78

224．汇兑结算有什么特点？ 79

223．定额支票的特点表现在哪些方面？ 79

222．定额支票有哪些用途？ 79

225．汇兑结算适用哪些范围？ 80

226．汇款人怎样填写信、电汇凭证？ 80

227．委托收款有哪些特点？ 80

228．委托收款结算的适用范围？ 81

229．委托收款的付款期怎样规定？ 81

230．使用三方交易直达结算有哪些规定？ 81

231．托收承付与委托收款有哪些区别？ 82

233．付款人存款帐户无款支付怎么处理？ 83

232．托收承付的付款期是怎样规定的？如何计算？ 83

234．付款人对即将到期的委托收款和托收承付结算应怎样处理？ 84

235．长城卡的种类和性质有哪些？ 84

236．人民币长城卡的适用范围？ 84

237．信用卡在国外和国内的使用情况？ 85

238．什么是结算手段现代化？ 86

239．什么是结算管理法制化？ 86

240．结算收费包括哪些内容？ 87

241．信汇结算的汇出行处理手续？ 88

第三篇 结算操作 88

242．信汇结算的汇入行处理手续？ 91

243．电汇结算的汇出行处理手续？ 93

244．电汇结算的汇入行处理手续？ 94

245．汇款人申请办理退汇的处理手续？ 94

246．汇出行办理退汇的处理手续？ 95

247．汇入行办理退汇的处理手续？ 95

248．汇出行收到款项退回的处理手续？ 97

249．汇入行主动退汇的处理手续？ 98

250．电话汇款结算的处理手续？ 98

251．委托收款结算的收款人处理手续？ 102

252．收款人开户行受理委托收款的处理手续？ 105

253．付款人开户行受理委托收款的处理手续？ 106

254．收款人开户行办理委托收款划回的处理？ 112

255．三方交易、直达结算的处理？ 114

256．汇款人使用银行汇票时如何办理申请手续？ 117

257．银行和收款人接受汇票的处理手续？ 117

258．签发行结清汇票的处理手续？ 126

259．对有缺陷汇票的处理手续？ 127

260．汇票的退款处理手续？ 128

261．汇票挂失的处理手续？ 129

262．商业承兑汇票如何签发？ 132

263．收款人或被背书人开户银行受理商业承兑汇票的处理手续？ 136

264．付款人开户行接受商业承兑汇票的处理手续？ 137

265．收款人或被背书人开户行收到划回款项的处理？ 138

266．银行承兑汇票签发的处理手续？ 138

267．承兑银行对汇票承兑的处理？ 141

268．承兑银行对汇票到期的处理？ 144

269．收款人或被背书人委托开户银行收款的处理？ 145

271．商业汇票的贴现处理手续？ 146

270．承兑银行支付票款的处理？ 146

272．商业汇票再贴现的帐务核算手续？ 149

273．商业汇票遗失和注销的处理？ 151

274．银行本票的签发处理手续？ 152

275．银行兑付本票的处理？ 156

276．银行本票退款的处理？ 158

277．定额银行本票内部的有关处理手续？ 158

278．申请人申请办理不定额银行本票的处理？ 160

279．签发行签发不定额本票的处理？ 160

280．收款人受理银行不定额本票的处理？ 161

281．兑付银行兑付本票的处理？ 164

282．专业行向人民银行划收或划付票款的处理？ 165

283．本票退款的处理？ 165

284．现金支票的处理手续？ 166

285．转帐支票的处理手续？ 168

286．签发定额支票的处理手续？ 175

287．兑付定额支票的核算手续？ 176

288．定额支票退回的处理？ 177

290．凭长城卡取现时的处理手续？ 178

289．长城卡的申请及开户手续？ 178

291．凭长城卡直接消费的处理手续？ 180

292．信用卡备用金专户的管理和计息？ 182

293．牡丹卡的申领和开户处理手续？ 183

294．牡丹卡存取现金的处理手续？ 183

295．牡丹卡的购货及消费结算的处理手续？ 186

296．同城票据交换提出行处理程序及会计核算手续？ 188

297．清算中心的处理手续？ 194

299．退票的处理手续？ 198

298．票据交换提入行处理程序及会计核算手续？ 198

300．票据交换差错的处理手续？ 199

第四篇 结算条法 201

银行结算办法 201

银行帐户管理办法 218

现金管理暂行条例 224

中国人民银行异地托收承付结算办法 236

银行结算业务收费表 246

整顿开户和加强结算纪律的意见 247

违反银行结算制度处罚规定 251