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第1部分 会计信息系统基础理论与实务 1

第1章 会计电算化概述 1

1.1 会计信息系统 1

1.1.1 系统的概念 1

1.1.2 会计信息系统 1

1.1.3 会计信息系统的构成 2

1.1.4 会计信息系统的发展与现状 4

1.2 会计电算化对审计工作的影响 5

1.2.1 会计信息系统处理数据的特点 5

1.2.2 会计信息系统的内部控制 7

1.2.3 审计工作所面临的挑战 11

1.3 计算机审计 13

1.3.1 计算机审计的内容 13

1.3.2 计算机辅助审计 13

1.3.3 信息系统审计 15

第2章 安易3.11账务集成系统 19

2.1 账务集成系统的安装与初始化 19

2.1.1 账务集成系统的安装与启动 19

2.1.2 账套管理 21

2.1.3 初始设置 24

2.2 日常账务处理 45

2.2.1 凭证编制与审核 45

2.2.2 记账与结账 53

2.2.3 账簿输出 55

2.2.4 往来管理 61

2.3 账务系统的管理与维护 67

2.3.1 数据备份与恢复 67

2.3.2 标准数据的导入与导出 69

2.3.3 日志文件 71

第3章 安易3.11固定资产管理系统 72

3.1 固定资产管理系统的安装与初始化 72

3.1.1 固定资产管理系统的安装与启动 72

3.1.2 账套管理 74

3.1.3 初始设置 75

3.2 日常处理 82

3.2.1 固定资产变动资料录入 82

3.2.2 固定资产变动资料审核 87

3.2.3 固定资产的账务处理 88

3.2.4 固定资产账表输出 89

3.3 凭证传递 93

3.3.1 固定资产管理系统与账务系统的连接 93

3.3.2 定义自动转账分录 93

3.3.3 分录输出凭证编制 96

3.3.4 已编制凭证查询 97

3.3.5 传递凭证到账务系统 97

第4章 安易3.11电子报表系统 99

4.1 报表的建立 99

4.1.1 安易电子报表系统的安装与启动 99

4.1.2 新表登记 101

4.1.3 定义新表 102

4.1.4 插入外部文件 109

4.1.5 报表保存 110

4.2 报表日常使用 111

4.2.1 报表编制 111

4.2.2 审核报表 112

4.2.3 报表输出 113

第5章 常用会计软件介绍 115

5.1 安易财务管理软件 115

5.1.1 安易公司简介 115

5.1.2 安易2000ERP软件 116

5.1.3 安易2000GRP软件 122

5.2 用友财务管理软件 124

5.2.1 用友公司简介 124

5.2.2 用友财务管理软件UFERP-M 8.0软件 125

第2部分 逻辑模型的分析与审计处理 130

第6章 会计信息系统开发的生命周期 130

6.1 传统的系统开发生命周期 131

6.1.1 系统调查 134

6.1.2 需求分析 137

6.1.3 系统设计 140

6.1.4 编码 142

6.1.5 测试 143

6.1.6 运行与维护 144

6.1.7 传统开发生命周期的优点与缺点 145

6.2 原型法 145

6.3 快速应用开发方法 146

6.4 最终用户开发 147

第7章 账务处理系统 149

7.1 手工会计核算的物理模型与逻辑模型 149

7.1.1 企业的会计制度 149

7.1.2 企业的会计岗位设置 151

7.1.3 会计凭证、账簿与报表 152

7.1.4 会计核算方法 157

7.1.5 会计核算形式 157

7.2 账务处理系统逻辑模型的设计 159

7.2.1 账务处理系统的基本功能和结构 159

7.2.2 账务处理系统的数据需求与设计 164

7.2.3 会计信息系统中的文件 177

7.3 会计信息系统中的代码设计与审计处理 178

7.3.1 会计信息系统中的代码的种类 178

7.3.2 顺序码的查询与处理 179

7.3.3 层次码的处理 186

7.4 账务处理系统中会计数据的审计处理 190

7.4.1 使用结构化查询语句处理 191

7.4.2 使用Excel软件处理 195

7.4.3 应用案例：电子账簿的制作 212

第8章 固定资产核算系统 218

8.1 固定资产的手工核算 218

8.1.1 固定资产核算的内容 218

8.1.2 固定资产核算的账簿 219

8.1.3 固定资产核算流程 222

8.2 固定资产核算系统逻辑模型的设计 223

8.2.1 固定资产核算系统的功能结构 223

8.2.2 主要功能模块的处理过程 224

8.2.3 固定资产核算系统的数据需求与设计 227

第3部分 会计信息系统的深入透视 234

第9章 会计信息系统的集成 234

9.1 系统集成概念 234

9.2 简单网络结构的系统集成案例 237

9.3 广域网结构的系统集成案例 238

第10章 会计数据的获取 241

10.1 会计数据 241

10.1.1 分布计算与会计数据 241

10.1.2 会计信息系统的数据 246

10.1.3 数据识别 255

10.1.4 数据库链接 257

10.2 数据获取技术 259

10.2.1 移动存储介质 259

10.2.2 双机对等连接 260

10.2.3 局域网接入 261

10.2.4 广域网接入 262

第11章 会计信息系统的相关新技术应用 263

11.1 电子数据交换EDI 263

11.1.1 EDI的概念 263

11.1.2 传统的EDI 263

11.1.3 基于互联网的EDI 264

11.1.4 EDI的应用 265

11.2 物料需求计划MRP、制造资源计划MRPⅡ与企业资源计划ERP 265

11.2.1 物料需求计划MRP 265

11.2.2 闭环的MRP 267

11.2.3 制造资源计划MRPⅡ 268

11.2.4 企业资源计划ERP 271

附录 会计软件使用上机操作资料 277

参考文献 284