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目录 1

一、企业要了解银行 1

1．银行办理哪些业务？ 1

2．各专业银行业务有哪些共同的地方？ 1

3．中国人民银行主要职能有哪些？ 2

4．中国工商银行主要业务有哪些？ 3

5．中国农业银行主要业务有哪些？ 4

6．中国人民建设银行主要业务有哪些？ 5

7．中国银行主要业务有哪些？ 5

8．交通银行主要业务有哪些？ 6

9．中国投资银行主要业务有哪些？ 7

10．中信实业银行主要业务有哪些？ 7

二、企业资金管理 9

11．什么是企业资金？ 9

12．怎样认识企业资金的时间价值？ 9

13．企业流动资金是如何分类的？ 11

14．银行统管国营企业流动资金有哪些原则和纪律？工业企业流动资金使用“十不准”规定的内容是什么？ 12

15．国营企业自有流动资金的来源与补充有哪些规定？ 13

16．怎样管理自有流动资金？ 14

17．怎样管理视同自有流动资金？ 14

19．怎样计算流动资金周转率？ 15

18．为什么要注重对流动资金周转速度的管理？ 15

20．怎样计算产值资金率？ 16

21．怎样计算资金利润率？ 17

22．怎样计算销售资金率？ 18

23．什么是企业固定资金？ 18

24．怎样管理企业固定资金？ 19

25．怎样考核固定资金的利用效果？ 20

三、筹集资金 21

26．什么是短期融资债券？目前我国对发行短期融资债券有何规定？ 21

27．企业发行短期融资债券应具备哪些条件？ 21

28．怎样申请发行短期融资债券？ 22

29．短期融资债券有几种发行方式？ 23

30．什么是企业债券？企业债券的种类有哪些？ 23

31．企业债券应具备哪些内容？ 24

32．我国目前对企业发行债券有何规定？ 24

33．企业发行债券必须具备哪些条件？ 25

34．怎样申请发行企业债券？ 26

35．怎样确定企业债券的发行价格？ 27

36．怎样计算债券收益率？ 28

37．什么是股票？有何特点？ 29

38．股票有哪些种类？ 29

39．什么是股份公司？怎样组建？ 30

41．企业发行股票应具备哪些条件？ 31

40．目前我国对企业发行股票有何规定？ 31

42．股票票面应载明哪些内容？ 32

43．发行股票应向审批机关提供哪些资料？有哪些管理规定？ 32

44．股票的发行方式有几种？怎样申请发行股票？ 33

45．股票和债券有哪些区别？ 34

46．中介机构代理发行股票的程序及注意事项是什么？ 35

47．股票持有人有哪些责任和权益？ 35

48．怎样计算股息率和股价收益率？ 36

49．企业发行股票有哪些好处？ 36

50．什么是银行帐户？ 38

51．企业申请开户应具备什么条件？ 38

四、银行帐户使用与管理 38

52．各家银行对单位开户是如何分工的？ 39

53．怎样办理开户手续？ 39

54．工商企业可开立哪些帐户？ 40

55．使用银行帐户必须遵守哪些规定？ 41

56．违反帐户使用规定要受哪些处罚？ 41

57．怎样办理变更帐户名称的手续？ 42

58．怎样办理迁移帐户手续？ 42

59．怎样办理撤销帐户或合并帐户手续？ 42

60．帐户连续一年未发生收付活动应如何处理？ 42

61．为外单位或个人提供银行帐户是否可以获取收入？ 43

63．怎样办理工商企业存款？ 44

五、企业存款与现金管理 44

62．企业在银行存款有哪些规定？ 44

64．怎样办理施工企业存款？ 45

65．向银行支取现金有哪些手续和注意事项？ 45

66．银行对企业单位帐户冻结存款或从帐户中扣款、代扣罚款有哪些规定？ 46

67．人民币的种类有哪些？ 47

68．残损人民币的兑换标准是什么？ 49

69．怎样做好人民币的反假票、反破坏斗争？ 49

70．什么是现金管理？它包括哪些内容？ 50

72．使用现金的范围有哪些？ 51

73．什么是库存现金限额？其计算依据是什么？ 51

71．实行现金管理的对象有哪些？ 51

74．什么是坐支现金？哪些单位允许坐支现金？ 52

75．单位之间是否允许相互借用现金？ 52

76．公款是否可以个人名义存入银行储蓄？ 53

77．违反现金管理规定要受哪些处罚？ 53

六、国内结算 55

78．我国现行结算方式有几种？ 55

79．什么是转帐结算？办理转帐结算应遵守哪些原则？ 55

80．银行结算纪律和责任有哪些？ 56

81．什么是银行汇票？ 57

82．办理银行汇票结算有哪些规定？ 58

83．怎样申请办理银行汇票？ 59

84．持银行汇票异地采购后，怎样办理款项的分次支取和转汇手续？ 63

85．银行汇票遗失后，银行是否一律办理挂失？ 65

86．单位和个人受理银行转让汇票后怎样审查？ 69

87．银行汇票遗失怎样挂失？ 69

88．什么是商业汇票？ 70

89．商业汇票适用范围有哪些？ 70

90．商业汇票结算有哪些规定？ 71

91．怎样办理商业承兑汇票结算？ 72

92．怎样办理银行承兑汇票结算？ 77

93．商业承兑汇票与银行承兑汇票付款有何区别？ 84

94．什么是银行本票？ 85

95．银行本票金额起点是多少？有效期多长？ 85

96．银行本票结算有哪些规定？ 85

97．怎样办理银行本票结算？ 86

98．怎样选择使用银行本票？ 92

99．收到银行本票怎样办理进帐或兑现？ 92

100．银行本票遗失怎么办？在规定的付款期内未使用怎样处理？ 93

101．什么是支票？ 93

102．哪些经济活动适合使用支票结算？ 93

103．支票结算有哪些规定？ 99

105．遗失支票及预留银行印鉴怎样办理挂失？ 100

104．使用银行支票结算要具备哪些条件？银行受理转帐支票要审查哪些内容？ 100

106．什么是定额支票？ 101

107．付款方怎样办理定额支票结算？ 101

108．怎样加强对支票的管理？ 101

109．什么是汇兑结算？ 102

110．汇兑结算有哪些主要规定？ 103

111．怎样办理汇兑结算？ 103

112．什么是委托银行收款结算？ 111

113．委托收款结算适用于哪些经济活动？ 123

114．委托收款结算有哪些规定？ 123

115．怎样办理委托收款结算？ 128

116．怎样办理三方交易、直达结算？ 129

117．委托收款结算发生交易纠纷怎样处理？ 130

118．什么是托收承付结算？ 130

119．托收承付结算适用于哪些经济活动？ 130

120．申请使用托收承付结算方式必须具备哪些条件？ 140

121．托收承付结算金额起点是多少？ 140

122．怎样办理异地托收？ 140

123．怎样办理异地承付？ 142

124．付款单位在什么情况下可以向银行提出拒绝付款？ 143

125．办理托收过程中如有差错，其经济责任如何承担？ 144

126．单位承付逾期付款，怎样计算滞纳金？ 145

127．如何正确选用结算方式？ 145

128．中国人民银行重申严格结算纪律的要求有哪些？ 146

129．单位违反银行结算制度如何处罚？ 148

130．银行违反结算制度如何处罚？ 149

131．怎样正确填写票据和结算凭证？ 150

132．银行办理结算业务的收费标准是怎样规定的？ 151

七、国际结算 154

133．什么是国际结算？ 154

134．常用的国际结算货币有哪些？ 154

135．国际结算方式有哪些？ 155

136．什么是信用证？ 155

137．信用证有几种？ 155

138．信用证的特点和作用是什么？ 157

139．什么是《跟单信用证统一惯例》？ 158

140．什么是托收结算方式？ 158

141．出口托收单据遭国外付款人拒付怎么办？ 158

142．跟单托收有几种交单方式？ 159

143．什么是出口押汇业务？ 159

144．什么是进口押汇？ 160

145．什么是银行保证书？ 160

146．信用证的运转程序是怎样的？ 160

147．托收结算的运转程序是怎样的？ 161

148．什么是汇款？有哪几种方式？ 162

149．我国对外贸易如何选择结算方式？ 163

150．国际经济往来中发票有哪些？ 164

151．什么是海运提单？ 164

152．什么是《海牙规则》？ 164

153．提单有哪些种类？ 165

154．什么是议付？ 166

155．怎样选择货币进行国际结算？ 166

156．企业应如何采用不同的结算方式？ 167

157．什么是寄售？在什么情况下采用这种方式？ 168

158．什么是信用卡？ 168

159．怎样办理和使用信用卡业务？ 169

160．什么是协定记帐结算？ 170

八、贷款 171

161．什么是贷款？ 171

162．银行贷款共分几大类？都有哪些内容？ 171

163．银行贷款的基本原则是什么？ 172

164．企业向银行申请贷款一般应具备哪些条件？ 173

165．什么是贷款“三查”制度？ 173

166．怎样办理贷款的经济担保手续？ 174

167．怎样签订借款合同？应遵守哪些规定？ 174

168．《借款合同条例》对违约责任和违法处理有哪些规定？ 174

169．银行在什么情况下对企业实行信贷制裁？制裁的内容包括哪些？ 175

172．什么是工业生产周转贷款？期限如何？ 176

171．申请工业流动资金贷款应具备什么条件？ 176

170．工业流动资金贷款有哪些种类？ 176

173．什么是流动基金贷款？期限如何？ 177

174．什么是临时贷款？它与工业生产周转贷款有哪些区别？期限如何？ 177

175．什么是科技开发贷款？期限如何？ 178

176．什么是专用基金贷款？怎样办理？ 178

177．什么是结算贷款？怎样办理结算贷款？ 178

178．什么是工业企业特种贷款？办理特种贷款应具备哪些条件？怎样办理特种贷款？ 179

179．城镇集体工业贷款有哪些种类？ 180

180．什么是抵押贷款？使用抵押贷款的企业应具备哪些条件？怎样申请抵押贷款？ 180

181．银行在哪些情况下可以处理企业抵押贷款的抵押财产？ 181

183．工业企业流动资金贷款的额度和期限根据什么确定？企业到期不能归还贷款时怎么办？ 182

182．银行发放的工业流动资金贷款的利率是怎样规定的？ 182

184．银行发放商业贷款的范围有哪些？ 183

185．申请办理商业贷款应具备哪些条件？ 183

186．商业流动资金贷款有哪几种？ 183

187．什么是商品周转贷款？ 184

188．核定商品周转贷款规模的程序是什么？ 184

189．怎样办理商品周转贷款？ 185

190．什么是商业临时贷款？它与周转贷款有什么区别？ 186

191．商业企业在什么情况下可以申请临时贷款？需要办理哪些手续？ 186

192．什么是专项储备贷款？其使用范围、期限有何规定？ 187

194．什么是联营贷款？申请联营贷款的商业企业应具备哪些条件？ 188

193．申请专项储备贷款需要办理哪些手续？ 188

195．什么是农副产品预购定金贷款？哪些企业可以取得这项贷款？ 189

196．怎样办理农副产品预购定金贷款？发放及使用此项贷款有什么规定？ 189

197．乡镇企业贷款有哪几种？其适用范围有哪些？ 190

198．申请乡镇企业贷款应具备哪些条件？其额度和期限如何确定？ 190

199．怎样办理乡镇企业贷款？ 191

200．银行对乡镇企业贷款担保有哪些要求？ 192

201．什么是技术改造贷款？国家对发放技术改造贷款有哪些政策？ 193

202．技术改造贷款的计划管理和审批权限是怎样规定的？ 194

203．企业申请技术改造贷款应具备哪些条件？其期限和额度如何确定？ 194

206．什么是基本建设贷款？按贷款的资金来源分为哪几类？ 196

205．企业的哪些资金可用来归还技术改造贷款本息？到期不能归还时怎么办？ 196

204．怎样办理技术改造贷款？ 196

207．基本建设贷款的额度根据什么确定？ 197

208．怎样办理基本建设贷款？ 197

209．基本建设拨款为什么要向“拨改贷”过渡？ 198

210．有建设任务的单位应在建设银行办理哪些贷款手序？ 198

211．“拨改贷”的期限、利率是如何规定的？ 199

212．“拨改贷”的本息偿还有哪些规定？什么情况下可以免还本息？怎样申请？ 200

213．怎样办理施工企业流动资金贷款？ 201

214．什么是开发性专项贷款？其种类、期限、利率如何？ 201

215．三资企业流动资金贷款有哪几种？ 203

217．三资企业申请贷款应具备哪些条件？ 204

216．三资企业固定资产贷款有哪几种？ 204

219．怎样办理三资企业贷款？ 205

218．对三资企业贷款的原则是什么？ 205

220．三资企业如何办理贷款的担保？ 206

221．为什么对三资企业强调抵押贷款？其种类、期限有哪些规定？ 206

222．如何办理三资企业抵押贷款的公证？ 207

223．三资企业哪些财产可作为抵押品？哪些不可以作为抵押品？ 207

224．在三资企业合营期内，为何不得减少其注册资金？ 208

226．怎样办理三资企业贷款展期？ 209

227．防范三资企业信贷风险的措施有哪些？ 209

225．对三资企业的贷款期限、利率有哪些规定？ 209

228．在什么情况下对三资企业施行信贷制裁？ 210

229．什么是外汇贷款？目前国内银行办理哪几种外汇贷款业务？ 211

230．什么是浮动利率外汇贷款？哪些单位可以申请浮动利率外汇贷款？ 212

231．如何计算浮动利率外汇贷款利息？ 212

232．什么是优惠利率外汇贷款？哪些单位可以申请优惠利率外汇贷款？ 213

233．什么是特种外汇贷款？ 213

234．什么是贴息外汇贷款？ 214

235．哪些单位可以使用贴息外汇贷款？使用贴息外汇贷款应具备什么条件？ 214

236．贴息外汇贷款怎样申请和审批？ 214

238．什么是对外劳务承包企业外汇贷款？其使用范围有哪些？ 215

239．申请对外劳务承包企业外汇贷款应具备哪些条件？其期限和利率如何确定？ 215

237．什么是外商投资企业外汇贷款？其适用范围有哪些？ 215

240．企业具备哪些条件才可以申请使用外汇贷款？怎样向中国银行申请外汇贷款？ 216

241．企业申请外汇贷款时，须向中国银行提供哪些材料？ 217

242．外汇贷款批准后，借款单位何时到中国银行签订借款合同？何时向中国银行提出订货卡片？ 217

243．什么是外汇流动资金贷款？其对象和使用范围是什么？ 218

244．申请外汇流动资金贷款必须具备哪些条件？ 218

245．申请外汇流动资金贷款需办理哪些手续？其期限和利率如何确定？ 219

246．怎样计算外汇贷款的期限？ 219

247．外汇贷款如何归还？ 220

248．外汇贷款到期，借款单位无力偿还贷款本息时，应如何处理？ 220

249．批准的外汇贷款额度有剩余，借款单位可否继续使用？ 220

252．银行加收贷款利息及结息规则是如何规定的？ 221

250．在中国银行未设分支机构的地区，企业如何办理外汇贷款？ 221

251．哪些情况下中国银行不予发放外汇贷款？ 221

九、外汇与外汇管理 226

253．什么是外汇？ 226

254．外汇有哪些种类？ 226

255．外汇在国际经济往来中有哪些作用？ 227

256．什么是外汇汇率？ 228

257．汇率有哪几种？ 228

258．影响汇率变动的主要因素有哪些？ 229

259．什么是货币贬值和货币升值？ 230

262．如何预防汇率风险？ 231

260．汇率变动对进出口贸易有哪些影响？ 231

261．什么是汇率风险？ 231

263．人民币汇率制度的基本内容有哪些？ 232

264．什么是外汇管制？ 233

265．什么是外汇额度？ 233

266．外汇额度有哪些种类？ 233

267．什么是外汇额度帐户？ 235

268．什么是留成外汇？ 235

269．怎样确定外汇留成的范围？ 235

270．三资企业能否享受留成外汇待遇？ 235

271．怎样办理申请和核拨贸易留成外汇？ 236

273．调剂外汇有哪些种类？ 237

272．什么是调剂外汇？ 237

274．调剂外汇可以用于哪些方面？ 238

275．调剂外汇的价格是如何规定的？ 238

276．调剂外汇的使用期限是怎样规定的？ 238

277．在审批调剂外汇时应注意和掌握哪些原则？ 239

278．调剂外汇在使用时是否受用汇控制指标的限制？ 239

279．申请调入外汇必须具备哪些条件？ 239

280．怎样申请外汇调出？ 240

281．因公出国团组如何申请外汇？ 240

282．因公临时出国人员所需的各项费用应如何掌握使用？ 241

283．我出国人员使用外钞，要注意哪些问题？ 242

285．外债包括哪些类型？ 243

十、利用外资 243

284．什么是外债？ 243

286．借用外债时应怎样选择货币种类？ 245

287．怎样确定借债规模和计算偿债能力？ 246

288．如何做好首次借债工作？ 246

289．怎样提高偿还外债的保险系数？ 247

290．怎样取得世界债务的信息资料？ 247

291．我国何时开始借用外债？ 248

292．国内单位是否可以直接从境外借款？ 249

293．什么是外汇担保？国家对境内机构提供外汇担保有哪些规定？ 249

296．境内机构出具的外汇担保是否需要经过外汇管理部门审批？ 250

295．外汇担保的范围有哪些？ 250

294．哪些机构可以提供对外借款担保？ 250

297．担保人怎样出具对外借款的外汇担保？ 251

298．担保合同生效后，担保人有哪些权力和义务？ 251

299．国家对企业向外国银行借款有哪些规定？ 252

300．借入外国银行贷款除利息外还需要支付哪些费用？ 252

301．怎样偿还贷款？在什么情况下提前还贷 253

对贷款者最有利？ 253

302．什么是国际金融机构信贷？国内企业可以向哪些国际金融机构申请贷款？ 253

303．世界银行贷款有哪几种？其贷款范围和用途是什么？ 254

305．申请使用世界银行贷款须办理哪些手续？ 255

304．申请使用世界银行贷款必须具备哪些条件？ 255

306．亚洲开发银行贷款有哪几种？ 256

307．申请亚洲开发银行贷款的企业必须具备哪些条件？ 256

308．怎样申请亚洲开发银行贷款？ 257

309．国际上有哪些资金可以为我所用？ 258

310．为什么利用外资必须讲求成本？ 259

311．什么是政府贷款？ 259

312．联合国设有哪些国际性金融机构？ 260

313．什么是银团贷款？ 260

314．什么是租赁？ 261

316．什么是良好的投资环境？ 262

315．怎样在国外发行债券？ 262

317．什么是三资企业？ 263

318．什么是中外合资经营企业？ 264

319．什么是中外合作经营企业？ 264

320．合资企业与合作企业的主要区别是什么？ 265

321．什么是外资企业？ 265

322．三资企业可享受哪些优惠待遇？ 266

323．怎样在境内举办中外合资企业？ 266

324．三资企业资金运行的特点是什么？ 267

325．为什么说三资企业是直接利用外资的 267

主要形式？国家对三资企业的资金运行是如何规定的？ 267

327．什么是“三来一补”？其资金运行的特点是什么？ 269

326．外商投资企业的外汇利润如何进行处理？ 269

328．为什么说“三来一补”是利用外资的形式之一？国家对“三来一补”的资金运行是如何规定的？ 270

329．开展“三来一补”应注意哪些问题？ 271

330．如何搞好“三来一补”业务的资金运行？ 272

十一、企业信用评估 274

331．什么是企业信用等级？为什么要进行信用等级评估？ 274

332．企业信用等级评估的主要内容有哪些？ 275

333．企业信用等级评估须经哪些具体程序？ 276

常用银行术语 281

附录一 银行帐户管理办法 289

附录二 现金管理暂行条例 295

附录三 现金管理暂行条例实施细则 301

附录四 银行结算办法 308

附录五 异地托收承付结算办法 325

附录六 中华人民共和国外汇管理暂行条例 334

附录七 违反外汇管理处罚施行细则 341

附录八 国务院关于鼓励外商投资的规定 345

附录九 中华人民共和国涉外经济合同法 349

附录十 中华人民共和国中外合资经营企业法 355

附录十一 中华人民共和国中外合作经营企业法 359

附录十二 中华人民共和国外资企业法 364