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第一章 内部控制概述 1

第一节 内部控制的概述与发展 2

第二节 企业内部控制的目标和原则 7

第三节 企业内部控制要素 10

第二章 资金活动管理 21

第一节 筹资活动内部控制设计 22

第二节 投资活动内部控制设计 31

第三节 资金营运活动内部控制设计 37

第三章 采购业务管理 41

第一节 采购业务内部控制风险 42

第二节 采购业务内部控制设计 46

第四章 存货管理 69

第一节 存货管理的风险 70

第二节 存货管理的内部控制设计 73

第五章 固定资产管理 99

第一节 固定资产管理的风险 100

第二节 固定资产管理的内部控制设计 103

第六章 销售与收款业务管理 120

第一节 销售与收款业务的内部控制风险 121

第二节 销售环节的内部控制设计 126

第三节 收款环节的内部控制设计 138

第七章 人力资源管理 150

第一节 人力资源管理的风险 151

第二节 人力资源管理的内部控制设计 158

第八章 信息系统控制 173

第一节 信息系统控制的风险及职责分工 174

第二节 信息系统控制的内部控制设计 177

第九章 内务报告的编制与披露 194

第一节 财务报告编制与披露的风险 195

第二节 财务报告编制与披露的内部控制设计 199

第十章 担保业务控制 215

第一节 担保业务的风险 216

第二节 担保业务的内部控制设计 218

第十一章 业务外包控制 236

第一节 业务外包的风险 237

第二节 业务外包的内部控制设计 241

第十二章 内部控制自我评介 252

第一节 内部控制自我评价概述 253

第二节 内部控制自我评价内容 257

第三节 内部控制自我评价程序和方法 260

第四节 内部控制自我评价缺陷认定和评价报告 268