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第一章 中国税制改革概要 1

一 税制改革的必要性 1

二 税制改革的指导思想和基本原则 4

三 税制改革的基本内容 5

四 税制改革后我国工商税制结构的变化情况 10

第二章 增值税 12

一 增值税的概念及立法精神 12

二 增值税的征税范围 14

三 增值税的纳税人 16

四 增值税的计税依据和税率 17

五 增值税的减免税规定 21

六 增值税的计算 23

七 增值税的征收管理 26

八 增值税专用发票使用规定 29

九 增值税的会计帐务处理 35

第三章 消费税 51

一 消费税的概念及立法精神 51

二 消费税的征税范围和纳税人 53

三 消费税的税目和税率（税额） 55

四 消费税的计税依据 59

五 消费税的纳税环节和税收优惠 64

六 消费税的计算与征收管理 65

七 消费税的会计帐务处理 70

第四章 营业税 83

一 营业税的概念及立法精神 83

二 营业税的征税范围、纳税人和扣缴义务人 83

三 营业税的税目和税率 89

四 营业税的计税依据 90

五 营业税的减免税规定 93

六 营业税的计算与征收管理 95

七 营业税的会计帐务处理 96

第五章 资源税 102

一 资源税的概念及立法精神 102

二 资源税的征税范围和纳税人 104

三 资源税的计税依据和税目税额 106

四 资源税的纳税环节与税收优惠 128

五 资源税的计算征收 129

六 资源税的会计帐务处理 130

第六章 关税 132

一 关税的概念及立法精神 132

二 关税的纳税入、征税范围和税率 133

三 关税的计算与缴纳 136

四 关税的会计帐务处理 144

五 关税的减免税规定 148

六 船舶吨税 152

第七章 企业所得税 155

一 企业所得税的概念及立法精神 155

二 企业所得税的纳税人，征税对象和税率 157

三 企业所得税的税收优惠 159

四 企业所得税的应纳税所得额的计算 164

五 资产的税务处理 172

六 企业所得税的计算和征收管理 176

七 企业所得税的会计帐务处理 179

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 181

一 外商投资企业和外国企业所得税的概念及立法精神 181

二 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 182

三 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 184

四 外商投资企业和外国企业的成本、费用列支范围 188

五 外商投资企业与外国企业各种资产的计价、折旧与摊销 190

六 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 196

七 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 199

八 外商投资企业和外国企业所得税的会计帐务处理 206

九 关联企业的征税办法 216

十 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 218

第九章 个人所得税 224

一 个人所得税的概念及立法精神 224

二 个人所得税的纳税人和征税范围 227

三 个人所得税的征税对象 228

四 个人所得税的税率 230

五 个人所得税的减免税规定 233

六 个人所得税的计算与缴纳 235

第十章 农业税 242

一 农业税的概念及立法精神 242

二 农业税的纳税人和征税对象 246

三 农业税的计税依据和税率 247

四 农业税现行优待和减免规定 250

五 农业税的计算征收 252

六 农林特产税 258

第十一章 牧业税 263

一 牧业税的概念及立法精神 263

二 牧业税的征税对象和纳税人 264

三 牧业税的计税依据 265

四 牧业税的税率 266

五 牧业税的减税、免税 267

六 牧业税的征收 268

第十二章 契税 270

一 契税的概念及立法精神 270

二 契税的基本内容 270

三 契税的具体政策 272

四 契税的征收管理 277

第十三章 耕地占用税 280

一 耕地占用税的概念及立法精神 280

二 耕地占用税的征税范围和纳税人 281

三 耕地占用税的计税依据和税率 282

四 耕地占用税的减税、免税规定 284

五 耕地占用税的计算与征收 286

第十四章 土地增值税 288

一 土地增值税的概念及立法精神 288

二 土地增值税的纳税人与计税依据 291

三 土地增值税的税率与税收优惠 293

四 土地增值税的计算与征收 294

五 土地增值税的会计帐务处理 295

第十五章 固定资产投资方向调节税 298

一 固定资产投资方向调节税的概念及立法精神 298

二 固定资产投资方向调节税的征税范围和纳税人 299

三 固定资产投资方向调节税的计税依据和税率 300

四 固定资产投资方向调节税的减免税规定 323

五 固定资产投资方向调节税税额的计算与会计帐务处理 323

六 固定资产投资方向调节税的征收管理 325

第十六章 印花税 328

一 印花税的概念及立法精神 328

二 印花税的征税范围和纳税人 329

三 印花税的税目和税率 332

四 印花税的减税免税 335

五 印花税的计税依据和贴花环节 336

六 印花税税额计算与会计帐务处理 337

七 印花税的征收管理 338

第十七章 其它各税 342

一 城市维护建设税 342

二 城镇土地使用税 345

三 车船使用税 351

四 房产税 357

五 屠宰税 361

附录一 中华人民共和国税收征收管理法 364

附录二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 377

附录三 中华人民共和国发票管理办法 392

附录四 中华人民共和国发票管理办法实施细则 399