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绪论 1

一、国际社会保险基金管理的新特点 1

二、社会保险基金管理的研究对象 2

三、社会保险基金管理的研究方法 3

四、社会保险基金管理的主要研究内容 5

第一章 社会保险基金的基本概念 7

第一节 社会保险基金的内涵与功能 7

一、社会保险与社会保险基金的概念 7

二、社会保险基金的性质 8

三、社会保险基金的特点 9

四、社会保险基金的功能 11

一、按社会保险项目的专门用途及其功能分类 12

第二节 社会保险基金的种类 12

二、按筹资模式分类 14

三、按基金所有权分类 15

四、按基金的营运管理方式分类 15

第三节 社会保险基金的筹集 16

一、社会保险基金筹集的含义与意义 16

二、社会保险基金筹集的原则 18

三、社会保险基金的来源 19

四、社会保险筹资的具体形式及其选择 20

第四节 社会保险基金与共同基金 23

一、投资基金与共同基金 23

二、养老保险基金对共同基金的参与 24

三、社会保险基金参与共同基金的效应分析 26

思考题 27

本章小结 27

本章重要概念 27

第二章 社会保险基金管理概述 28

第一节 社会保险基金管理的内涵与外延 28

一、社会保险基金管理的含义 28

二、社会保险基金管理的特点 32

三、社会保险基金管理的主要途径 33

第二节 社会保险基金管理的重要意义 35

一、社会保险基金管理面临的主要问题 35

二、社会保险基金管理的必要性 36

三、社会保险基金管理的重要意义 37

第三节 社会保险基金管理的基本框架 39

一、社会保险基金的分层管理模式及其重要意义 39

二、基本社会保险基金管理的基本框架 41

三、补充社会保险基金管理的基本框架 44

本章小结 46

本章重要概念 46

思考题 46

第三章 社会保险基金管理模式 48

第一节 社会保险基金的筹资模式 48

一、现收现付制 48

二、基金制 50

三、基金制与现收现付制的比较 53

第二节 确定给付和确定缴费的基金模式 55

一、确定给付制 55

二、确定缴费制 57

三、确定给付制与确定缴费制的选择 59

第三节 政府集中型和私营竞争型基金管理模式 60

一、政府集中型基金管理模式 60

二、私营竞争型基金管理模式 61

三、政府集中型与私营竞争型模式的成本比较 62

本章小结 64

本章重要概念 65

思考题 65

第四章 社会保险基金投资的营运与管理 66

第一节 社会保险基金的投资原则 66

一、社会保险基金的风险特征 66

二、社会保险基金投资的一般原则 67

一、社会保险基金可选择的投资工具 69

第二节 社会保险基金的投资规则 69

二、社会保险基金投资规则 70

第三节 社会保险基金的投资组合 73

一、社会保险基金投资组合的国际比较及其结论 73

二、中国社会保险基金投资组合 77

三、养老基金投资与金融工具创新 81

第四节 社会保险基金的投资营运管理 87

一、两种管理模式的比较 87

二、中国社会保险基金投资营运管理模式 89

本章小结 90

本章重要概念 91

思考题 91

第一节 社会保险基金投资策略发展概述 93

一、影响社会保险基金投资策略的因素 93

第五章 社会保险基金的投资技术与方法 93

二、资产负债管理的免疫策略 94

三、证券组合保险策略 98

四、有关社会保险基金投资策略发展的几点结论 99

第二节 社会保险基金的投资技术与方法 100

一、投资决策程序 100

二、债券投资 101

三、股票投资 104

四、投资组合选择 106

本章小结 112

本章重要概念 113

思考题 113

一、社会保险基金监管的内涵与外延 115

第一节 社会保险基金监管概述 115

第六章 社会保险基金监管 115

二、社会保险基金监管体系的构建 116

第二节 社会保险基金监管的主要内容 119

一、社会保险基金监管模式的选择 119

二、社会保险基金营运机构资格审定 120

三、建立社会保险基金监管的法律规则体系 121

四、社会保险基金监管的实施 125

第三节 建立我国社会保险基金监管体系 126

一、我国社会保险基金监管中政府职责的定位 126

二、我国社会保险基金监管的基本原则 128

三、我国社会保险基金监管的模式选择 128

四、我国社会保险基金监管机构的主要职责 129

五、重视营运机构内部约束与控制机制的构建 131

本章小结 132

六、重视信息披露与社会监督机制的构建 132

本章重要概念 133

思考题 133

第七章 社会保险基金与国家财政 134

第一节 社会保险基金的筹集和分配与国家财政 134

一、社会保险基金筹集与国家财政 134

二、社会保险分配与国家财政分配 137

第二节 社会保险基金与国家财政收支 139

一、社会保险基金与国家财政收支结构 139

二、社会保险基金对国家财政收入的影响 139

三、社会保险基金与国家财政支出 140

一、社会保险基金预算方式 142

第三节 社会保险基金预算与国家财政预算 142

二、社会保险预算的组成 145

三、社会保险预算在预算体系中的地位 147

第四节 国家财政与社会保险基金的管理 148

一、社会保险基金与国家财政宏观调控 148

二、国家财政参与社会保险基金管理的必要性 150

三、国家财政参与社会保险基金管理的具体内容 152

四、国家财政参与社会保险基金管理的方式 155

本章小结 158

本章重要概念 158

思考题 159

第八章 社会保险基金与金融市场 160

第一节 社会保险基金与金融体系发展 160

一、金融体系的构成及其功能 160

二、发展社会保险基金，促进金融机构体系的完善 163

一、金融市场的发展需要社会保险基金 168

第二节 金融市场与社会保险基金投资 168

二、金融市场对社会保险基金投资的影响 170

第三节 社会保险基金投资对金融市场的影响 172

一、契约型金融中介机构在金融体系中的作用 173

二、社会保险基金投资对金融市场的影响 174

三、发展社会保险基金，促进中国资本市场结构的完善 176

第四节 社会保险基金投资与国债市场 178

一、社会保险基金的性质与国债投资 178

二、中国国债市场的现状及存在问题 180

三、发展社会保险基金，促进国债市场的发展 182

本章小结 183

思考题 184

本章重要概念 184

第九章 社会保险基金管理中的精算方法 185

第一节 社会保险基金管理与社会保险精算 185

一、精算科学在社会保险基金管理中的重要作用 185

二、社会保险精算的概念和基本原理 186

三、社会保险基金管理中精算工作的主要内容 187

第二节 社会保险基金建立过程中的精算方法 188

一、费率计算的原则和方法 188

二、养老保险基金筹集时的费率计算 189

三、其他各类社会保险基金的费率计算 191

第三节 社会保险基金的财务状况和偿付能力分析 193

一、社会保险基金的偿付能力分析和精算评价 193

二、社会保险基金财务状况和偿付能力分析的工具 195

三、社会保险基金财务状况指数在费率调整中的应用 198

第四节 社会保险基金管理中的精算报告制度 199

一、建立精算报告制度的重要意义 199

二、精算报告的主要内容 200

三、编制精算报告时的注意事项 202

四、我国社会保险基金的精算监督 202

本章小结 204

本章重要概念 204

思考题 204

第十章 社会保险基金管理的国际经验 205

第一节 国际社会保险基金管理的类型及其特点 205

一、国际社会保险基金管理的主要类型 205

二、国际社会保险基金管理的新特点 207

一、社会保险基金的管理方式与机构 210

第二节 国际社会保险基金管理的比较分析 210

二、国际社会保险基金投资组合与投资收益概述 212

三、欧美国家社会保险基金管理的新发展 216

第三节 拉美国家社会保险基金管理 219

一、拉美国家社会保险基金管理概况 219

二、拉美国家社会保险基金管理存在的主要问题 221

三、拉美国家社会保险基金管理的新发展 223

第四节 东欧国家社会保险基金管理 227

一、东欧国家社会保险基金管理的发展概略 227

二、东欧国家社会保险基金管理的主要内容 228

本章小结 232

本章重要概念 232

思考题 232

一、1950年至1966年 234

第十一章 我国社会保险基金管理的改革与发展 234

第一节 我国社会保险基金管理发展概述 234

二、1966年至1984年 235

三、1984年以来养老保险基金管理的改革与探索 235

四、1984年以来医疗保险基金管理的改革与探索 236

五、1986年以来失业保险基金管理的改革与探索 237

六、1990年以来工伤保险基金管理的改革与探索 239

七、1987年以来生育保险基金管理的改革与探索 240

八、关于社会保险基金财务管理和监督的改革与探索 240

第二节 我国社会保险基金管理面临的主要问题 241

一、社会保险的历史债务沉重 241

二、社会保险基金收不抵支 242

三、社会保险基金的保值增值面临困难 244

一、注入国有资产，解决历史债务 245

第三节 强化我国社会保险基金管理的主要措施 245

二、做实个人帐户，建立基金积累 247

三、扩大覆盖范围，建立统一制度 247

四、提高统筹层次，实行社会化管理 248

五、规范基金制度，国强基金监督 249

第四节 我国社会保险基金管理的发展趋势 250

一、建立社会保险基金预算 250

二、社会保险费改税 252

三、养老保险基金进入资本市场 253

本章小结 254

本章重要概念 255

思考题 256

主要参考文献 256