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第1篇 导论 1

第1章 为什么要研究州和地方政府财政？ 3

题头摘要 3

1 州和地方公共部门的财政特点 6

规模和增长 6

支出种类 12

收入来源 12

2 州和地方政府的差别 16

支出 17

收入 18

应用1-1国际比较：一些工业化国家的政府支出 22

稳定政策 24

3 州和地方政府的财政职能 24

分配政策 26

配置政策 27

小结 28

讨论的问题 28

精选读物 29

第2章 微观经济分析：市场效率和市场失败 30

题头摘要 30

1 市场效率 31

2 市场何时无效率 34

外部性 34

公共产品 36

规模收益递增 37

3 分配问题 39

4 公共产品的效率供给 39

政府供给的方法 41

5 在州和地方政府中的应用 43

应用2-1公共安全的公共供给和私人供给 43

小结 45

讨论的问题 45

精选读物 46

第2篇 公共选择和财政联邦主义 49

第3章 无流动性的公共选择：投票 51

题头摘要 51

1 财政选择 51

意愿的政府支出 53

2 多数投票 54

多数票仅有惟一的获胜者吗？ 55

中间投票人定理 57

中间投票人结果的特征 59

3 另一些投票方法 60

4 财政选择的垄断模型 62

应用3-1公立学校预算的投票 64

小结 65

讨论的问题 66

精选读物 67

附录：投票模型的无差异曲线法 67

题头摘要 71

第4章 州和地方商品及劳务的需求 71

1 需求的理解和测量 72

需求的中间投票人模型 73

需求和投票人参与 76

需求的另一种模型 76

2 需求证据 77

价格弹性 77

收入弹性 78

统计分析介绍 78

两个经典研究 81

后续研究 83

小结 84

应用4-1对政府服务的企业需求 84

讨论的问题 85

精选读物 86

附录：需求特征 86

第5章 流动性的公共选择 92

题头摘要 92

1 泰伯特假设 93

2 模型评介 95

假设 95

财产税和模型的稳定性质 98

3 泰伯持模型的扩展 101

财政分区 101

财政资本化和同质社区 103

资本化的含义和限制 105

4 公共选择：证据和真实性 105

小结 107

讨论的问题 108

精选读物 109

第6章 州和地方政府的组织 111

题头摘要 111

1 经济问题 112

需求差别 112

空间外部性 112

规模经济 113

管理成本和附属成本 115

2 最优政府规模 116

一致原则 116

偏好对外溢 117

决策成本和集合 118

应用6-1国际比较：四个联邦制国家的政府结构 119

应用6-2纽约的学区合并 120

通过签约提供服务 122

小结 124

讨论的问题 124

精选读物 125

第3篇 州—地方商品和服务的提供 127

题头摘要 129

第7章 州—地方商品和服务的供给与成本 129

1 政府服务的生产和测量 130

生产函数 130

支出同生产产出的比较 132

生产产出与消费者产出的比较 133

就业和劳动成本 134

2 生产率和成本 137

鲍莫尔假设 137

证据：政府生产率 139

证据：政府成本 140

应用7-1公共安全的技术和生产 142

什么是私有化？ 143

3 公共服务的私人供给 143

私有化如何降低成本？ 145

私有化何时不能很好运作？ 145

私有化的经验和展望 147

应用7-2生产城市消防服务 149

小结 150

讨论的问题 151

精选读物 152

第8章 政府商品的定价：使用者费 154

题头摘要 154

1 费的种类和运用 155

2 使用者费的理论 158

配置的准入（资本）成本 160

配置的使用（经营）成本 161

配置的拥挤成本 162

自然垄断的使用者费 163

应用8-1拥挤的网球场定价 166

应用8-2停车费和停车计费器 167

使用者费的其他问题 167

3 使用者费的运用 168

公立高等教育的资金供应 168

供水和排水服务的资金供应 170

垃圾收集服务的资金供应 171

公园和娱乐区的资金供应 173

应用8-3国际比较 174

小结 175

讨论的问题 176

精选读物 177

第9章 政府间补助 179

题头摘要 179

1 美国财政制度中的补助 180

2 补助的目的 183

3 补助种类 184

4 经济效应：理论 187

配套性补助比一次性补助更有效 188

配套性补助提供的税收减免 190

专项一次性补助与一般性补助可能没有差别 191

税收努力补助是配套性补助 192

应用9-1医疗保健和补助构成的变化 194

5 经济效应：证据 195

6 补助收入不同于税收收入吗？ 197

7 政府间补助政策 200

应用9-2国际比较：主要联邦制国家的补助 201

小结 203

讨论的问题 204

精选读物 205

附录：补助的无差异曲线分析 205

第10章 举债和债务 208

题头摘要 208

州和地方政府为什么举债？ 209

1 负债筹资的作用 209

州和地方政府的债务究竟有多大？ 209

州和地方政府怎样借债？ 212

州—地方公债销售的趋势 215

2 州和地方公债利息的免税 217

私人目的公债的成本 220

私人目的公债的限制 221

3 免税的含义及分析 223

投资者的性质和行为 223

免税的效率 226

私人目的公债的增长 228

联邦所得税变化的效应 230

应税市政公债 232

应用10-1对体育设施的资金供应：新的选择 233

小结 234

讨论的问题 235

精选读物 236

第11章 预算程序 238

题头摘要 238

1 州预算进程表 239

预算和收入预测 242

2 州的预算规则 243

出现赤字时的程序 245

赤字计划：州预算稳定基金 246

3 州预算的灵活性 248

专款专用的优缺点是什么？ 251

地方政府预算 253

4 税收和支出限制 253

限制的种类和运用 253

税收限制和支出限制的目标 255

税收限制和支出限制的有效性 258

5 州预算结果 259

小结 261

讨论的问题 262

精选读物 263

第4篇 州—地方政府的收入 265

题头摘要 267

第12章 税收分析原则 267

1 经济问题：归宿和效率 268

税收归宿 268

效率 269

税收分析的一般规则 269

2 单一市场的税收分析 270

从量消费税 270

比例税有什么不同？ 275

补贴的负担和效率 276

单一市场分析的局限性 278

3 多元市场分析 278

同类市场的效应 278

要素市场的效应 280

州和地方政府问题的运用 281

应用12-1州柴油税：多元市场实证分析 282

小结 283

讨论的问题 284

精选读物 284

附录：税收效率的无差异曲线分析 285

第13章 财产税：制度和结构 288

题头摘要 288

1 对财产税的依赖及发展趋势 289

2 财产税程序 290

谁对财产税的增长负责？ 293

应税财产：种类、数量与价值 294

3 财产评估 294

评估方法 297

应用13-1商业财产机会成本和出租价值 300

评估结论的评价 301

4 财产税减免或扣除的计量 302

评估价值的限制 304

房产减免 307

财产税的抵免或退税 308

财产税作为所得税的扣除项目 310

农场土地的专项评估 311

小结 312

讨论的问题 312

精选读物 313

第14章 财产税：经济分析和效应 315

题头摘要 315

1 当作资本税的财产税 316

全国统一的财产税 316

不同财产种类的不同税收 317

地方的不同税率 319

综合分析 321

2 财产税是累退的吗？ 323

3 土地价值税 326

4 关于财产税的投票 328

财产税的价格 328

财产税税基的组成 329

对财产税的所得税扣除 330

州财产税抵免 331

小结 333

讨论的问题 334

精选读物 335

第15章 销售税和消费税 336

题头摘要 336

1 对消费税的依赖 337

2 消费税的结构问题 341

一般销售税和使用税 341

应用151服务销售税 345

特种销售税 347

最适销售税结构 349

3 经济分析：效率 349

边界效应 352

应用15-2烟税和烟的走私 354

应用15-3邮购销售和州使用税 355

4 经济分析：公平 357

税收负担 357

免税 357

销售税抵免和免税的比较 360

小结 361

讨论的问题 362

精选读物 362

题头摘要 364

第16章 所得税 364

1 对所得税的依赖 365

2 所得税的结构 368

税基 370

税率 373

应用16-1州税的联邦征收 374

3 经济分析 375

州和联邦所得税的综合负担效应 375

州税的数量和累进性 376

4 州对1986年联邦所得税改革的反应 379

5 州税结构的选择 382

应用16-2国际比较：州和地方政府的税收种类 384

小结 386

讨论的问题 387

精选读物 388

第17章 营业税 390

题头摘要 390

1 对营业税的依赖 391

2 营业税的结构问题 392

可选择的营业税税基 392

在辖区间分配税基 395

应用17-1全球综合所得课税 398

3 经济分析 400

州公司利润税的归宿和效率效应 400

总收入税的归宿和效率 402

州增值税：密歇根州的经验 403

应用17-2区别对待的营业税：保险案例 404

小结 405

讨论的问题 406

精选读物 407

第18章 政府垄断收入和管理收入 409

题头摘要 409

1 政府垄断经济学 410

政府垄断的理由 410

经济目标 411

垄断和税收 414

公用事业 415

2 政府垄断经营 415

酒精饮料 416

应用18-1新罕布什尔州销售酒精饮料 419

赌博和彩票 420

应用18-2打击不公平：赌博中的辛迪加 428

应用18-3效仿—1：个人化证照 428

小结 429

讨论的问题 430

精选读物 431

第5篇 政策应用和政策分析 433

第19章 教育 435

题头摘要 435

近期实践 439

1 为教育融资 439

应用19-1国际比较 443

州补助类型 444

州均等化补助的经济效应 447

政策含义 452

应用19-2州试图改革教育融资的方式——加利福尼亚和密歇根州的案例 453

2 教育生产 456

成绩下降的悖论 456

教育的生产函数方法 457

教育生产的证据：什么事情最紧要？ 462

政策含义 463

应用19-3私立学校和公立学校 465

小结 466

讨论的问题 467

精选读物 467

第20章 交通运输 469

题头摘要 469

1 为交通融资：近期实践 470

交通服务的种类 470

联邦和次级政府的作用 472

交通收入 475

应用20-1国际比较：不同运输方式和运输工具 477

2 交通资金供给：理论问题和可供选择的实践 478

使用费的作用 478

联邦补助的作用 481

最适交通定价 490

最适交通投资 495

应用20-3机场拥挤和航班延误 497

小结 499

讨论的问题 500

精选读物 501

第21章 福利 502

题头摘要 502

1 美国的贫困 503

2 庞大的福利支出 507

对抚养儿童家庭的补助（AFDC） 508

3 福利服务融资：主要经常项目 508

收入保障补助（SSI） 513

低收入者的医疗健康补助 513

食品券补助 518

4 福利服务融资：概念问题 519

联邦政府和州—地方政府的责任 519

货币和实物补助（或补贴） 522

应用21-1国际比较：福利服务的中央集权化 524

5 提供福利服务：政策和结构问题 525

福利服务的州际差异 525

州际流动和迁移 526

联邦对州补助的结构 527

6 教育、培训、时限和对抚养儿童家庭的补助 529

7 州医疗补助的实践 530

小结 532

讨论的问题 534

精选读物 535

第22章 经济发展 538

题头摘要 538

1 经济条件的州际差别 540

2 财政政策的州际差别 545

巨大的税收成本 545

联邦税收对州际税收差异的影响 549

财政激励的类型 550

应用22-1工业园区 553

政府间相互作用 554

3 财政要素的效应：理论 554

消费者和要素流动的作用 556

4 财政要素的效应：证据 559

地区间投资 559

地区内投资 561

5 策问题 562

应用22-2经济发展的拍卖：增长对新投资的要求 564

应用22-3商业形势分析和排队 565

小结 566

讨论的问题 567

精选读物 568

参考书目 569